特別提示：

贖回價格：人民幣106元/張(含當期利息，且當期利息含稅)

贖回資金到賬日：2015年12月18日

贖回安排：凡在2015年12月17日(含)前買入并持有本期債券的投資者享有獲得贖回全部本金及利息款的權(quán)利。本次債券的摘牌日為2015年12月18日。

一、本期次級債券相關(guān)情況概述

1、名稱、證券簡稱及證券代碼

本期次級債券的名稱為“廣發(fā)證券股份有限公司2014年次級債券(第二期)”。本期次級債券為4年期(1+3)，證券簡稱為“14廣發(fā)03”，證券代碼為“118911”。

2、本期次級債券的發(fā)行規(guī)模

人民幣50億元。

3、本期次級債券的票面金額

本期次級債券每張票面金額為人民幣100元。

4、發(fā)行價格

本期次級債券按面值平價發(fā)行。

5、債券期限

本期次級債券為4年期(1+3)，附第1年末發(fā)行人贖回選擇權(quán)。

6、發(fā)行人贖回選擇權(quán)及票面利率調(diào)整

關(guān)于本期次級債券的發(fā)行人贖回選擇權(quán)及票面利率調(diào)整：發(fā)行人有權(quán)于本期次級債券第1個計息年度付息日前的第30個交易日，在中國證監(jiān)會規(guī)定的信息披露場所發(fā)布關(guān)于是否行使贖回選擇權(quán)的公告。若發(fā)行人決定行使贖回權(quán)利，則本期次級債券將被視為第1年全部到期，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)利，則本期次級債券將繼續(xù)在第2年至第4年存續(xù)，且從第2個計息年度開始，后3個計息年度的票面年利率在初始發(fā)行利率的基礎(chǔ)上提高300個基點。

7、債券利率和利率調(diào)整

本期次級債券的票面年利率為6.00%，票面年利率在債券存續(xù)期內(nèi)保持不變。若發(fā)行人未行使贖回權(quán)利，則本期次級債券在其存續(xù)期后3年的票面利率為初始發(fā)行利率基礎(chǔ)上提高300個基點。

8、起息日

本期次級債券的起息日為2014年12月18日。

9、付息日

本期次級債券的付息日為自2015年至2018年每年的12月18日，若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級債券的付息日為2015年12月18日。前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日，則付息順延至下一個工作日，順延期間不另計息。

10、兌付日

本期次級債券的兌付日為2018年12月18日，若發(fā)行人行使贖回選擇權(quán)，則本期次級債券的兌付日為2015年12月18日。前述日期如遇法定節(jié)假日或休息日，則兌付順延至下一個工作日，順延期間不另計息。

11、上市時間

本期次級債券自2015年2月5日起于深圳證券交易所綜合協(xié)議交易平臺掛牌和轉(zhuǎn)讓。

12、信用等級

根據(jù)中誠信證券評估有限公司出具的《中誠信證評信用等級通知書》(信評委函字[2014]005號)及《廣發(fā)證券股份有限公司2014年次級債券信用評級報告》，廣發(fā)證券股份有限公司(以下簡稱“廣發(fā)證券”或“公司”)的主體信用等級為AAA，次級債券信用等級為AA+.

13、登記、托管機構(gòu)

本期次級債券在中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司辦理登記及托管。

二、本次贖回實施安排

1、贖回條件的有關(guān)情況

2015年12月18日為“14廣發(fā)03”次級債券的第1個計息年度付息日。根據(jù)《廣發(fā)證券股份有限公司非公開發(fā)行2014年次級債券(第二期)募集說明書》(以下簡稱“《募集說明書》”)的約定，公司可于本期次級債券第1個計息年度付息日前的第30個交易日，決定是否行使發(fā)行人贖回選擇權(quán)。

根據(jù)公司2014年第一次臨時股東大會決議的授權(quán)，公司經(jīng)營管理層決定行使“14廣發(fā)03”次級債券發(fā)行人贖回選擇權(quán)，對贖回日登記在冊的“14廣發(fā)03”次級債券全部贖回。

2、贖回對象

本期次級債券贖回對象為2015年12月17日(含)收市后在中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司登記在冊的“14廣發(fā)03”次級債券的全部持有人。

3、贖回價格

人民幣100元/張(不含利息)，人民幣106元/張(含當期利息，且當期利息含稅).

4、贖回條款

《募集說明書》有關(guān)發(fā)行人贖回選擇權(quán)條款約定如下：

發(fā)行人有權(quán)于本期次級債券第1個計息年度付息日前的第30個交易日，在中國證監(jiān)會規(guī)定的信息披露場所發(fā)布關(guān)于是否行使贖回選擇權(quán)的公告。若發(fā)行人決定行使贖回權(quán)利，則本期次級債券將被視為第1年全部到期，若發(fā)行人未行使贖回權(quán)利，則本期次級債券將繼續(xù)在第2年至第4年存續(xù)，且從第2個計息年度開始，后3個計息年度的票面年利率在初始發(fā)行利率的基礎(chǔ)上提高300個基點。

5、摘牌日期

本期次級債券的摘牌日期為2015年12月18日。

三、本次贖回付款安排

1、贖回資金到賬日：2015年12月18日

2、本次贖回債券享有2014年12月18日至2015年12月17日期間利息，利率為6.00%。付息每手債券面值人民幣1,000元的“14廣發(fā)03”次級債券派發(fā)利息為人民幣60元(含稅)。扣稅后個人、證券投資基金債券持有人取得的實際每手派發(fā)利息為人民幣48元；扣稅后非居民企業(yè)(包含合格境外機構(gòu)投資者、人民幣合格境外機構(gòu)投資者)取得的實際每手派發(fā)利息為人民幣54元。

3、付款方式：公司將依照中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司的登記結(jié)果，在本次贖回資金到賬日2個交易日前，本公司會將“14廣發(fā)03”次級債券贖回部分的本金及利息足額劃付至中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司指定的銀行賬戶。該贖回資金通過中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司清算系統(tǒng)進入投資者開戶的證券公司的登記公司備付金賬戶中，再由該證券公司在贖回資金到賬日劃付至投資者在該證券公司的資金賬戶中。

四、關(guān)于本次贖回所付利息繳納所得稅的說明

1、個人投資者繳納公司債券利息所得稅的說明

根據(jù)《中華人民共和國個人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券的個人投資者應就其獲得的債券利息所得繳納個人所得稅。

按照《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強企業(yè)債券利息個人所得稅代扣代繳工作的通知》(國稅函[2003]612 號)規(guī)定，本期債券利息個人所得稅將統(tǒng)一由各兌付兌息機構(gòu)負責代扣代繳并直接向各兌付兌息機構(gòu)所在地的稅務(wù)部門繳付。如各兌付兌息機構(gòu)未履行上述債券利息個人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責任由各兌付兌息機構(gòu)自行承擔。

本期債券的個人利息所得稅征繳說明如下：

(1)納稅人：本期債券的個人投資者。

(2)征稅對象：本期債券的利息所得。

(3)征稅稅率：按利息額的20%征收。

(4)征稅環(huán)節(jié)：個人投資者在兌付兌息機構(gòu)領(lǐng)取利息時由兌付兌息機構(gòu)一次性扣除。

(5)代扣代繳義務(wù)人：負責本期債券付息工作的兌付兌息機構(gòu)。

2、非居民企業(yè)繳納公司債券利息所得稅的說明

對于持有“14廣發(fā)03”次級債券的合格境外機構(gòu)投資者、人民幣合格境外機構(gòu)投資者(以下簡稱“QFII、RQFII”)等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》)，根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國稅發(fā)[2009]3號)以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國稅函[2009]47號)等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的本期債券利息應當繳納10%的企業(yè)所得稅，中國證券登記結(jié)算有限責任公司深圳分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息后將稅款返還本公司，然后由本公司向當?shù)囟悇?wù)部門繳納。

五、本次贖回的相關(guān)機構(gòu)

1、發(fā)行人

廣發(fā)證券

2、發(fā)行人聯(lián)系人

王曉敏、劉海暉、鄧佳

3、聯(lián)系方式

電話：020-8755 5888

傳真：020-8755 5722

4、聯(lián)系地址

廣東省廣州市天河區(qū)天河北路 183-187 號大都會廣場42 樓

廣發(fā)證券股份有限公司董事會

二零一五年十一月六日