2015年1月，中國保監會印發了《相互保險組織監管試行辦法》，對什么是相互保險組織、設立的條件、會員、組織機構和業務規則等做了規定，這一在美國和歐洲發達國家舉足輕重的保險組織形式，在中國保險業界一直處于主流視線之外，目前只有2005年1月批準成立的黑龍江陽光農業相互保險公司一家，此外，具有保險互助性質的還有慈溪市龍山鎮伏龍農村保險互助社和慈溪市龍山農村互助保險聯社兩家相互保險組織。

2015年1月，中國保監會印發了《相互保險組織監管試行辦法》，對什么是相互保險組織、設立的條件、會員、組織機構和業務規則等做了規定，這一在美國和歐洲發達國家舉足輕重的保險組織形式，在中國保險業界一直處于主流視線之外，目前只有2005年1月批準成立的黑龍江陽光農業相互保險公司一家，此外，具有保險互助性質的還有慈溪市龍山鎮伏龍農村保險互助社和慈溪市龍山農村互助保險聯社兩家相互保險組織。2015年9月，部分主流財經網站報道保監會已啟動三家相互保險公司審批，這三家公司為眾惠財產相互保險總社、信美相互人壽保險公司和匯友建工相互保險有限公司，主要發起人多為上市公司。相信不久的將來，中國的保險市場上會有更多的相互保險公司，股份制形式一統天下的局面將被打破。

至此，我們不僅要問： 為什么要打破股份制形式一統保險企業組織形式的局面？難道是因為與股份保險公司比，相互保險門檻更低?！对囆修k法》規定，一般相互保險組織需要滿足“有不低于1億元人民幣的初始運營資金”及“不低于500個發起會員”等主要設立條件，專業性、區域性相互保險組織僅需滿足“有不低于1000萬元的初始運營資金”及“不低于100個發起會員”等主要設立條件，而設立股份制保險公司的注冊資本最低限額為人民幣2億元等。顯然，答案并非如此簡單。

在歐美保險市場，保險公司的組織形式主要有股份制公司、相互保險和合作保險、勞合社。這些組織形式的長期共存說明他們都是內在有效的，否則，那些存在缺陷、不能適應改變的組織形式將在競爭性的市場經濟中被剔除。因此，不同的公司組織形式在不同的領域應該都有自己的比較優勢。

由于契約成本的存在，從不同的角度看不同的組織形式有不同的契約成本，保險公司各方控制特定激勵沖突的成本不同導致了保險公司間不同組織形式的效率。那么，上述幾種主要的組織形式分別適合于何種情況呢？

股份制公司享有專業化和融資便利帶來的收益，但所有者、管理者和消費者的分離，使得管理者和所有者之間、所有者和消費者之間存在利益沖突，當然這些沖突可以通過規章制度和市場手段予以緩和，如利用規章制度約束管理者行為，在資本市場上也會受到股票分析家、機構投資者和其他大股東的監督，管理者的收入機制中有將收入與公司股票的盈利聯系在一起的條款 ，被外部管理團隊取代的威脅，限制支付給股東的紅利，發行分紅保單等，其中一些市場方法是股份制所獨有的，這也是股份制形式流行的主要原因之一。成熟保險市場的經驗表明，在管理層所需自由裁量權較大的保險公司，和其他形式相比股權集中的股份制形式占有比較優勢，為了防止股權集中的股份公司侵占消費者利益，營銷體系中應該使用更多的獨立代理人和經紀人，在管理層所需自由裁量權較小的保險公司，股權分散的股份制形式占有比較優勢，并使用較多的個人代理人和專屬代理人。

相互保險與合作保險是以互相幫助為目的的組織形式，實行共享收益，共攤風險，成員交納保費形成基金，發生災害損失時用這筆基金來彌補災害損失。相比股份制，相互保險和合作保險的進入門檻低很多。所有者和消費者融為一體，在紅利、融資和投資策略方面的沖突被內在化，但保單持有人的所有權是不可轉移的，控制所有者和管理者沖突的一些機制不能使用，如外部接管市場、資本市場監管、基于股票的激勵補償機制等，這些約束增加了外部董事監督的重要性，因而對相互公司而言應該用更多的外部董事。由此可見，相互保險形式在管理層所需自由裁量權較小的保險企業有比較優勢，例如，在那些有大量損失數據的保險行業。鑒于這些特點，相互保險與合作保險應該使用較多的個人代理人和專屬代理人。

勞合社成員以辛迪加的形式組織承保，并只對他所承保的那部分風險負責，確切地說它是一個保險市場，只向其成員提供交易場所和有關的服務，本身并不承保業務。勞合社集合了管理者與所有者職能，通過這兩種職能的融合，管理者和所有者的激勵問題得到了解決，這是它的一大優勢，但管理者和所有者職能的融合減少了專業化帶來的收益，提高了保單持有人投機行為的預期成本。勞合社承保人往往率先承保那些新的、不同尋常的或是最為復雜和最為昂貴的風險，其獨特的市場結構和公司法人組織形式的優勢有機結合，形成了獨具特色的經營模式。當費率設定所需的自由裁量權重要時，勞合社形式有比較優勢，例如，為海上運輸的貨物投保海運保險，如果途徑區域分為相對安全區域、危險區域、極度危險區域，投保人可以比較方便的在勞合社以不同費率獲得保單。因此，類似于股權集中的股份制形式，在管理層所需自由裁量權較大的企業，勞合社形式具有比較優勢。為了防止集管理者和所有者職能于一身的勞合社侵占消費者利益，應該使用更多的獨立代理人和經紀人。

不同的組織形式在不同的領域有比較優勢，幾乎所有的保險公司都是股份制不應該是社會主義市場經濟必須具有的特質?！断嗷ケｋU組織監管試行辦法》為相互保險的發展打開了大門，相信只要條件成熟，甚至中國的勞合社也會出現。我們應該營造一個各種組織形式共存的市場環境，而不同領域究竟選擇何種組織形式，最終由市場來決定，相信在優勝劣汰、適者生存的社會主義市場經濟環境中，只有那些有效的組織形式會生存下來。