香江控股：2013年公司債券2015年付息公告

時(shí)間：2015-12-03 10:42:31 來源：

深圳香江控股股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱“公司”)于2014年12月8日發(fā)行的深圳香江控股股份有限公司2013年公司債券(以下簡(jiǎn)稱“本期債券”)將于2015年12月10日支付自2014年12月10日至2015年12月9日期間(以下簡(jiǎn)稱“本年度”)的利息。根據(jù)《深圳香江控股股份有限公司公開發(fā)行2013年公司債券募集說明書》有關(guān)條款的規(guī)定，現(xiàn)將有關(guān)事宜公告如下：

一、本期債券基本情況

(一)發(fā)行人：深圳香江控股股份有限公司

(二)債券名稱：深圳香江控股股份有限公司2013年公司債券

(三)債券簡(jiǎn)稱及代碼：13香江債(122339)

(四)債券規(guī)模：本期債券發(fā)行的票面總額不超過8億元(含8億元)，且本次發(fā)行后累計(jì)公司債券余額不超過發(fā)行前公司最近一期末凈資產(chǎn)額的百分之四十。具體發(fā)行規(guī)模由股東大會(huì)授權(quán)董事會(huì)在前述范圍內(nèi)確定。根據(jù)公司《2013年公司債券發(fā)行公告》的規(guī)定，公司本期債券的發(fā)行規(guī)模為7億元。

(五)債券期限：本期債券期限為5年(3+2)期債券(附第3年末發(fā)行人上調(diào)票面利率選擇權(quán)和投資者回售權(quán)).

(六)發(fā)行人上調(diào)票面利率選擇權(quán)：

發(fā)行人有權(quán)決定是否在本期債券存續(xù)期限的第3年末上調(diào)本期債券后2年的票面利率。上調(diào)幅度為1至100個(gè)基點(diǎn)(含本數(shù))，其中一個(gè)基點(diǎn)為0.01%。

(七)發(fā)行人上調(diào)票面利率公告日期：

發(fā)行人將于本期債券的第3個(gè)付息日前的第30個(gè)工作日刊登關(guān)于是否上調(diào)本期債券票面利率以及上調(diào)幅度的公告。

(八)回售選擇權(quán)：發(fā)行人發(fā)出關(guān)于是否上調(diào)本期債券票面利率及上調(diào)幅度的公告后，本期債券持有人有權(quán)在第3個(gè)付息日將其持有的全部或部分本期債券按票面金額回售給發(fā)行人。

(九)債券利率：本期債券票面利率由發(fā)行人和保薦人(主承銷商)按照發(fā)行時(shí)網(wǎng)下詢價(jià)結(jié)果共同協(xié)商一致，并經(jīng)監(jiān)管部門備案后確定，在債券存續(xù)期限前3年保持不變，根據(jù)公司《2013年公司債券票面利率公告》，發(fā)行人和保薦人(主承銷商)西南證券股份有限公司于2014年12月9日(T-1日)在網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行了票面利率詢價(jià)，根據(jù)網(wǎng)下向機(jī)構(gòu)投資者詢價(jià)統(tǒng)計(jì)結(jié)果，經(jīng)發(fā)行人和保薦人(主承銷商)充分協(xié)商和審慎判斷，最終確定深圳香江控股股份有限公司2013年公司債券票面利率為8.48%；如發(fā)行人行使上調(diào)票面利率選擇權(quán)，未被回售部分債券在存續(xù)期限后2年的票面利率為債券存續(xù)期限前3年票面利率加上上調(diào)基點(diǎn)，在債券存續(xù)期限后2年固定不變。如發(fā)行人未行使上調(diào)票面利率選擇權(quán)，則未被回售部分債券在存續(xù)期限后2年票面利率仍維持原有票面利率不變。

(十)還本付息方式：在本期債券的計(jì)息期限內(nèi)，每年付息一次；若投資者放棄回售選擇權(quán)，則至2019年12月10日一次兌付本金；若投資者部分或全部行使回售選擇權(quán)，則回售部分債券的本金在2017年12月10日兌付，未回售部分債券的本金至2019年12月10日兌付。如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個(gè)交易日。本期債券的付息和本金兌付工作按照登記機(jī)構(gòu)相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則辦理。

(十一)付息日：在本期債券的計(jì)息期間內(nèi)，每年12月10日為上一計(jì)息年度的付息日。如遇法定節(jié)假日或休息日，則順延至其后的第1個(gè)交易日。

(十二)計(jì)息期限(存續(xù)期間)：若投資者放棄回售選擇權(quán)，則計(jì)息期限自2014年12月10日至2019年12月9日；若投資者部分行使回售選擇權(quán)，則回售部分債券的計(jì)息期限自2014年12月10日至2017年12月9日，未回售部分債券的計(jì)息期限自2014年12月10日至2019年12月9日；若投資者全部行使回售選擇權(quán)，則計(jì)息期限自2014年12月10日至2017年12月9日。

(十三)上市時(shí)間和地點(diǎn)：2014年12月26日于上海證券交易所上市。

(十四)債券受托管理人：本期債券的受托管理人為西南證券股份有限公司。

(十五)登記、委托債券兌付兌息機(jī)構(gòu)：中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司上海分公司(以下簡(jiǎn)稱“中證登上海分公司”).

(十六)信用評(píng)級(jí)：經(jīng)聯(lián)合信用評(píng)級(jí)有限公司綜合評(píng)定，發(fā)行人的長(zhǎng)期主體信用等級(jí)為AA-，本期債券信用等級(jí)為AA.

二、本期債券本次付息方案

根據(jù)《深圳香江控股股份有限公司2013年公司債券票面利率公告》，本期債券的票面利率為8.48%，每手“13香江債”(面值人民幣100元)實(shí)際派發(fā)利息為人民幣8.48元(含稅).

三、本期債券債權(quán)登記日和付息日

(一)債權(quán)登記日：2015年12月9日

(二)付息日：2015年12月10日

四、本期債券付息對(duì)象

本次付息對(duì)象為截止2015年12月9日上海證券交易所收市后，在中證登上海分公司登記在冊(cè)的全部“13香江債”持有人。

五、本期債券付息方法

(一)本公司已與中證登上海分公司簽訂了《委托代理債券兌付、兌息協(xié)議》，委托中證登上海分公司進(jìn)行債券兌付、兌息。本公司最遲在本年度付息日前第二個(gè)交易日將本年度債券的利息足額劃付至中證登上海分公司指定的銀行賬戶。如本公司未按時(shí)足額將債券兌付、兌息資金劃入中證登上海分公司指定的銀行賬戶，則中證登上海分公司將根據(jù)協(xié)議終止委托代理債券兌付、兌息服務(wù)，后續(xù)兌付、兌息工作由本公司自行負(fù)責(zé)辦理，相關(guān)實(shí)施事宜以本公司的公告為準(zhǔn)。

(二)中證登上海分公司在收到款項(xiàng)后，通過資金結(jié)算系統(tǒng)將債券利息劃付給相關(guān)的兌付兌息機(jī)構(gòu)(證券公司或中證登上海分公司認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu))，投資者于兌付兌息機(jī)構(gòu)領(lǐng)取債券利息。

六、關(guān)于投資者繳納公司債券利息所得稅的說明

(一)個(gè)人投資者繳納公司債券利息所得稅的說明

根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》以及其他相關(guān)稅收法規(guī)和文件的規(guī)定，本期債券的個(gè)人投資者應(yīng)就其獲得的債券利息所得繳納個(gè)人所得稅。

本期債券利息個(gè)人所得稅將統(tǒng)一由付息網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)代扣代繳并直接向各付息網(wǎng)點(diǎn)所在地的稅務(wù)部門繳付。如各付息網(wǎng)點(diǎn)未履行上述債券利息個(gè)人所得稅的代扣代繳義務(wù)，由此產(chǎn)生的法律責(zé)任由各付息網(wǎng)點(diǎn)自行承擔(dān)。本期債券的個(gè)人利息所得稅征繳說明如下：

1、納稅人：本期債券的個(gè)人投資者。

2、征稅對(duì)象：本期債券的利息所得。

3、征稅稅率：按利息額的20%征收。

4、征稅環(huán)節(jié)：個(gè)人投資者在付息網(wǎng)點(diǎn)領(lǐng)取利息時(shí)由付息網(wǎng)點(diǎn)一次性扣除。

5、代扣代繳義務(wù)人：負(fù)責(zé)本期債券付息工作的付息網(wǎng)點(diǎn)。

(二)關(guān)于向非居民企業(yè)征收公司債券利息所得稅的說明

對(duì)于持有“13香江債”的合格境外機(jī)構(gòu)投資者、人民幣境外機(jī)構(gòu)投資者(以下簡(jiǎn)稱“QFII、RQFII”)等非居民企業(yè)(其含義同《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》)，根據(jù)2008年1月1日起施行的《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法》及其實(shí)施條例、2009年1月1日起施行的《非居民企業(yè)所得稅源泉扣繳管理暫行辦法》(國(guó)稅發(fā)[2009]3號(hào))以及2009年1月23日發(fā)布的《關(guān)于中國(guó)居民企業(yè)向QFII支付股息、紅利、利息代扣代繳企業(yè)所得稅有關(guān)問題的通知》(國(guó)稅函[2009]47號(hào))等規(guī)定，非居民企業(yè)取得的本期債券利息應(yīng)當(dāng)繳納10%的企業(yè)所得稅，中證登上海分公司將按10%的稅率代扣相關(guān)非居民企業(yè)上述企業(yè)所得稅，在向非居民企業(yè)派發(fā)債券稅后利息后將稅款返還本公司，然后由本公司向當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門繳納。

七、本次付息相關(guān)機(jī)構(gòu)

(一)發(fā)行人：深圳香江控股股份有限公司

聯(lián)系人：舒劍剛

辦公地址：廣東省廣州市番禺區(qū)迎賓路錦繡香江花園香江控股辦公樓

聯(lián)系電話：020-34821006

傳真：020-34821008

(二)主承銷商：西南證券股份有限公司

聯(lián)系人：張炳軍、何進(jìn)、王曉紅、付新雄、魏海濤、黃嘉

辦公地址：北京市西城區(qū)金融大街國(guó)企大廈A座4層

聯(lián)系電話：0755-83288631

傳真：0755-83288321

(三)分銷商：西藏同信證券股份有限公司