2014年4月，中國銀監會根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，核準了工商銀行 、農業銀行 、中國銀行 、建設銀行 、交通銀行 、招商銀行六家銀行實施資本管理高級方法。與此同時，有消息稱，浦發銀行 、光大銀行 、民生銀行 、華夏銀行等一批股份制銀行也均在進行申請實施資本管理高級方法的相關準備工作。

2014年4月，中國銀監會根據《商業銀行資本管理辦法(試行)》，核準了工商銀行 、農業銀行 、中國銀行 、建設銀行 、交通銀行 、招商銀行六家銀行實施資本管理高級方法。與此同時，有消息稱，浦發銀行 、光大銀行 、民生銀行 、華夏銀行等一批股份制銀行也均在進行申請實施資本管理高級方法的相關準備工作。

經過一年多的實踐，上述六家銀行高級方法的實施效果如何？第二批商業銀行是否有望在今年內獲批實施高級方法？

高級方法梯次推進

據了解，資本管理高級方法包括信用風險內部評級法、市場風險內部模型法和操作風險高級計量法等，是商業銀行選擇使用內部模型來計量風險和監管資本的方法。業內專家表示，高級方法本質是基于數據挖掘的精細化風險管理和資本管理工具。

中國銀監會副主席周慕冰表示，核準六家銀行實施資本管理高級方法一年來，銀監會通過現場檢查、監管會談、座談走訪等多種方式督導商業銀行提高風險計量審慎性，推動高級方法結果在商業銀行經營管理中的應用。

當前，中國銀行業高級方法實施呈現出梯次推進的良好局面，一方面已核準高級方法的銀行正在有序申請擴大高級方法覆蓋范圍、升級完善計量模型方法；另一方面部分股份制商業銀行，正在申請或擬于近期申請實施資本管理高級方法；此外，個別政策性金融機構、城市商業銀行、農村商業銀行、外資銀行等也在啟動高級方法體系建設前期基礎工作。

據了解，六家銀行實施高級方法后，平均資本充足率較權重法上升0.65個百分點左右。整體上體現了高級方法比權重法風險敏感度更高、具有適度激勵作用的特點。

“工行實踐經驗表明，實施資本管理高級方法，特別是實施信用風險內部評級法，有助于銀行完善風險治理結構，加快風險管理的前瞻性與精細化轉型，促使銀行走資本節約型的發展之路。”工行行長易會滿表示。

建行自2009年開始啟動內部資本充足評估項目，2012年由董事會審議通過了《內部資本充足評估管理辦法(試行)》等一系列規章制度，2013年開始以新資本管理辦法實施為契機，正式啟動內部資本充足評估程序及報告編制工作。

“近年來，建行通過對巴塞爾協議精神、國內外監管要求以及同業實踐的深入研究和不斷摸索，初步形成了一套既符合監管要求又能滿足內部管理實踐的內部資本充足評估方法論，涵蓋了治理架構、風險評估、資本規劃、壓力測試、應急管理、監測報告以及內控評價等一系列管理環節，全面風險管理和資本管理體系進一步得到完善。”建行行長張建國介紹說。

高級方法推廣順應經濟走勢“用高級方法最大的好處就是節約資本，具體來說就是降低風險資產比率和資本要求，未來銀行必須繼續支持實體經濟，增加貸款投放，資本充足率仍有壓力。同時銀行的盈利增長在下降，而在資本市場的融資能力也相對有限，因此實施高級方法有其必要性。”交通銀行金融研究中心高級研究員許文兵告訴記者。

他介紹說，目前許多股份制銀行已在高級方法方面做了大量工作，數據積累和各項準備較為充分，若監管部門核準應該可以很好實施高級方法。

業內專家表示，高級方法作為一種基于數據挖掘的精細化風險管理和資本管理工具，在我國經濟發展進入新常態的情況下，能夠幫助商業銀行更加準確地選擇符合國家戰略發展和宏觀產業政策的優質客戶，更加前瞻性地識別并及時退出高風險客戶，更加高效地配置資本和信貸資源。因此，更多銀行實施資本管理高級方法，既有可行性，也有必要性。

新常態要求加快金融業務創新，做好對小微企業及新興產業的金融服務。業內專家表示，通過使用資本計量高級方法，可以引導經營部門將各項資源向低資本消耗和高綜合收益的業務進行主動配置，對集中度風險較小、客戶分散的小微企業和零售客戶，評級較高的低風險優質客戶，風險緩釋品質量較高的業務給予更多的資源傾斜。可以說，高級方法的實施，為商業銀行更好地服務實體經濟提供了契機。

高級方法的實施，也有利于“一帶一路 ”建設、人民幣國際化等國家重大戰略的落實。

“面對不可逆轉的國際化趨勢，大力推廣資本管理高級方法的應用，具有十分重大的現實意義。”中行副行長張金良表示。

他介紹說，實施“一帶一路”戰略過程中，多個項目涉及國家廣、主體多、金額大、結構復雜，對金融產品創新和風險管理的跨市場、跨領域、跨專業等提出了很高要求。中行及時采用資本管理高級方法的實施成果，有效運用主權客戶評級模型、國別風險評估模型、項目融資模型，科學識別和評估國別風險、主權客戶信用風險及項目融資風險，有效提供了諸如銀團貸款、項目融資、并購貸款、投資銀行、融資保函、保理等多項服務。

推廣升級高級方法

周慕冰表示，當前高級方法實施與新常態的要求還有改善的空間，商業銀行和監管機構仍然面臨許多挑戰。

具體來看，新形勢下，銀行資本補充的壓力進一步加大，對模型審慎性的挑戰進一步增加，銀行數據采集、評級管理等基礎工作需要進一步加強，監管部門模型監管的針對性和有效性也應進一步提升。

周慕冰表示，面對這些挑戰，已核準實施和擬申請實施高級方法的銀行應繼續加大人力資源、IT資源的配置和各方面的投入，管理好已核準模型，持續保持資本計量的審慎性，切實發揮高級方法預測和量化風險的作用，引領新常態下商業銀行經營轉型。

易會滿表示，工行將進一步加大數據積累與整合力度，針對資產質量下滑以及與經濟周期有較強相關性的特點，做好經濟下行期的損失數據積累。不但要積累內部違約、損失、財務、客戶與交易信息，還要采集外部客戶行為與第三方數據，為升級內部評級法做好準備。

“在高級方法首批達標的基礎上，招商銀行將推動初級內部評級法向高級法升級，市場風險內部模型法覆蓋新品種和新業務，并向非銀行子公司擴展，同時實現操作風險標準法向高級法的過渡，逐步實現第二支柱的監管核準。”招商銀行副行長王良表示。

同時，招商銀行還將持續擴大高級方法的適用范圍和方法升級，逐步由境內機構向集團、附屬機構和境外機構拓展，進一步將計量結果應用到業務經營管理中，為招商銀行綜合化經營奠定風險量化管理基礎。

高級方法能夠幫助商業銀行更加準確地選擇符合國家戰略發展和宏觀產業政策的優質客戶，更加前瞻性地識別并及時退出高風險客戶，更加高效地配置資本和信貸資源。