內(nèi)部績(jī)效管理制度—績(jī)效管理內(nèi)部控制

內(nèi)部控制管理辦法

第一條 為加強(qiáng)公司的內(nèi)部控制，有效制定并落實(shí)公司的各項(xiàng)內(nèi)控制度，在公司的日常經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司規(guī)范運(yùn)作和健康發(fā)展，保護(hù)股東合法權(quán)益，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》等法律、法規(guī)和規(guī)范性文件的規(guī)定，結(jié)合《公司章程》和公司實(shí)際，特制訂本辦法。

第二條 職責(zé)

（一）執(zhí)行董事：

負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施，并定期對(duì)公司內(nèi)部控制情況進(jìn)行全面檢查和效果評(píng)估。

（二）經(jīng)理層：

督促公司各部門擬定、完善各項(xiàng)內(nèi)控制度，規(guī)范相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程，全面落實(shí)和推進(jìn)內(nèi)部控制實(shí)施。

（三）綜合管理部：

1．公司內(nèi)部控制的歸口管理部門，負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部控制體系的建立、實(shí)施、維護(hù)和評(píng)估；

2．負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部控制手冊(cè)的編制和更新；

3．負(fù)責(zé)組織公司相關(guān)內(nèi)控制度和流程的制訂和更新；

4．負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部控制培訓(xùn)；

5．負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部控制審計(jì)工作，協(xié)助外審單位進(jìn)行內(nèi)控審計(jì)；

6．負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)與內(nèi)部控制監(jiān)管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)關(guān)系。

（三）各部門

1．負(fù)責(zé)具體擬定、完善和實(shí)施與部門工作有關(guān)的內(nèi)控制度，規(guī)范相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程；

2．協(xié)助內(nèi)控審計(jì)部完成對(duì)公司內(nèi)部控制的檢查和評(píng)估。

第三條 內(nèi)容與要求

（一）內(nèi)控制度框架體系

1．公司內(nèi)控制度體系由公司層級(jí)、部門層級(jí)內(nèi)控制度兩個(gè)層次構(gòu)成。

2．公司的授權(quán)體系自上而下依次為：股東、執(zhí)行董事、總經(jīng)理。

3．公司制定部門職責(zé)表和崗位職責(zé)表，明確界定各部門、崗位的目標(biāo)、職責(zé)和權(quán)限，建立相應(yīng)的授權(quán)和問責(zé)制度，確保每個(gè)部門和崗位在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé)。

4．公司在戰(zhàn)略、營(yíng)銷、風(fēng)控等方面建立相應(yīng)的內(nèi)控制度，包括但不限于戰(zhàn)略規(guī)劃管理、業(yè)務(wù)管理、合同管理、風(fēng)險(xiǎn)控制管理辦法等，編制業(yè)務(wù)流程圖，并規(guī)范相應(yīng)的審批權(quán)限。

5．公司建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)內(nèi)控制度，包括但不限于：預(yù)算管理、會(huì)計(jì)核算管理、資金管理、票據(jù)管理、費(fèi)用管理等方面，編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖并明確審批權(quán)限 。

6．公司建立相應(yīng)的人事管理制度，包括但不限于：招聘管理、培訓(xùn)管理、薪酬與績(jī)效管理、休假管理、考勤管理等，并規(guī)范相應(yīng)的審批權(quán)限。

7．公司建立相應(yīng)的行政管理制度，包括但不限于印章管理、行文管理、辦公用品管理、檔案管理、保密管理、督查制度等，編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖并明確審批程序。

8．公司建立信息系統(tǒng)內(nèi)控制度，包括但不限于信息系統(tǒng)建設(shè)、信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)等方面，編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖并明確審批程序。

9．公司結(jié)合相關(guān)制度、流程編制內(nèi)控手冊(cè)，并定期修訂與完善。

（二）內(nèi)控制度的制定與審批

1．內(nèi)控制度的制定原則

（1）公司內(nèi)控制度的制定應(yīng)遵守國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)和《公司章程》的相關(guān)規(guī)定；

（2）公司內(nèi)控制度的構(gòu)成要素至少包括：目的、適用范圍、職責(zé)、內(nèi)容與要求；

（3）全面性與重要性原則相結(jié)合，對(duì)于關(guān)鍵的制度需明確并編制相應(yīng)的業(yè)務(wù)流程圖。

2．公司內(nèi)控制度審批權(quán)限

（1）執(zhí)行董事：

審批涉及公司層級(jí)的內(nèi)控制度，包括但不限于：公司章程、戰(zhàn)略規(guī)劃管理、內(nèi)部控制管理辦法等。

（2）總經(jīng)理：

審批公司層級(jí)中日常經(jīng)營(yíng)的內(nèi)控制度、部門層級(jí)的內(nèi)控制度。

3．公司內(nèi)控制度的制定

（1）公司制定或修訂的內(nèi)控制度由公司相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)起草，經(jīng)部門經(jīng)理審核后提交分管領(lǐng)導(dǎo)初審，必要時(shí)由分管領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)公司其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)及員共同討論，起草部門根據(jù)討論意見修改后提交總經(jīng)理審批。

（2）需由執(zhí)行董事審批的制度，遵循上述會(huì)議的議案呈批流程辦理。

（3）批準(zhǔn)生效的內(nèi)控制度，按規(guī)定的程序行文。

（三）內(nèi)控制度的執(zhí)行與檢查

1．公司各部門嚴(yán)格貫徹執(zhí)行內(nèi)控制度，將內(nèi)控制度的執(zhí)行結(jié)果納入績(jī)效考評(píng)。

2．公司綜合管理部對(duì)內(nèi)控制度的執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查和評(píng)估，各部門配合公司內(nèi)控制度的執(zhí)行檢查與評(píng)估。

3．公司各部門負(fù)責(zé)對(duì)自身的各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程節(jié)進(jìn)行檢查，并對(duì)檢查的結(jié)果進(jìn)行報(bào)備與改進(jìn)。

（四）內(nèi)部控制的自我評(píng)價(jià)

1．公司至少每年部署一次全面的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)。

2．綜合管理部組織成立內(nèi)部控制評(píng)價(jià)項(xiàng)目組，項(xiàng)目組制定并下達(dá)評(píng)價(jià)實(shí)施方案，實(shí)施方案的主要內(nèi)容包括預(yù)期目標(biāo)、評(píng)價(jià)對(duì)象和范圍，評(píng)價(jià)工作程序和時(shí)間安排，人員安排及職責(zé)分工，溝通協(xié)調(diào)和報(bào)告機(jī)制，工作要求等。

3．各部門根據(jù)實(shí)施方案對(duì)內(nèi)部控制設(shè)計(jì)及執(zhí)行的有效性進(jìn)行測(cè)試和評(píng)估，根據(jù)測(cè)試和評(píng)估結(jié)果編制各自的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并向項(xiàng)目組提交。

4．項(xiàng)目組匯總各部門的自我評(píng)價(jià)報(bào)告，必要時(shí)對(duì)其自我評(píng)價(jià)報(bào)告進(jìn)行質(zhì)詢，在此基礎(chǔ)上形成公司的內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)項(xiàng)目組初審后提交公司管理層審閱，最終由執(zhí)行董事批準(zhǔn)后匯報(bào)上級(jí)相關(guān)機(jī)構(gòu)。

5．內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告的主要內(nèi)容包括內(nèi)部控制的總體情況、內(nèi)控評(píng)價(jià)的依據(jù)、范圍、程序和方法、內(nèi)部控制缺陷及其認(rèn)定、針對(duì)內(nèi)部控制缺陷的改進(jìn)計(jì)劃及內(nèi)控評(píng)價(jià)結(jié)論。

第四條 本規(guī)定由綜合管理部負(fù)責(zé)解釋，自頒發(fā)之日正式實(shí)施。