委托生產(chǎn)協(xié)議書模板簡(jiǎn)短、公司委托經(jīng)營(yíng)協(xié)議書范本

1. 青島大牧人機(jī)械股份有限公司——確認(rèn)外商投資企業(yè)隱名股東身份的條件

簡(jiǎn)稱：大牧人

主營(yíng)業(yè)務(wù)：畜禽養(yǎng)殖機(jī)械設(shè)備的研發(fā)、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、銷售和安裝。

申報(bào)板塊：深主板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月17日

結(jié)果：取消審議

律證總結(jié)：

當(dāng)事人之間約定一方實(shí)際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，實(shí)際投資者請(qǐng)求確認(rèn)其在外商投資企業(yè)中的股東身份或者請(qǐng)求變更外商投資企業(yè)股東的，人民法院不予支持。同時(shí)具備以下條件的除外：實(shí)際投資者已經(jīng)實(shí)際投資；名義股東以外的其他股東認(rèn)可實(shí)際投資者的股東身份；人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實(shí)際投資者變更為股東征得了外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)的同意。

披露信息：

②范天銘、李敏悅所提訴訟屬于《審理外商投資企業(yè)糾紛司法解釋（一）》明確規(guī)定的人民法院“不予支持”的股東資格確認(rèn)之訴的情形，一審法院已判決駁回原告范天銘、李敏悅的全部訴訟請(qǐng)求，二審法院維持原判。上述訴訟不會(huì)對(duì)發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響，不會(huì)影響無(wú)實(shí)際控制人的認(rèn)定，不會(huì)對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等產(chǎn)生重大影響，不會(huì)對(duì)本次發(fā)行構(gòu)成重大不利影響，具體分析如下：

《審理外商投資企業(yè)糾紛司法解釋（一）》第十四條規(guī)定，“當(dāng)事人之間約定一方實(shí)際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，實(shí)際投資者請(qǐng)求確認(rèn)其在外商投資企業(yè)中的股東身份或者請(qǐng)求變更外商投資企業(yè)股東的，人民法院不予支持，同時(shí)具備以下條件的除外：（一）實(shí)際投資者已經(jīng)實(shí)際投資；（二）名義股東以外的其他股東認(rèn)可實(shí)際投資者的股東身份；（三）人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實(shí)際投資者變更為股東征得了外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)的同意”。經(jīng)法院審理后認(rèn)為，范天銘、李敏悅不能證實(shí)其已經(jīng)向發(fā)行人實(shí)際投資，且發(fā)行人全體股東均明確表示不認(rèn)可范天銘、李敏悅為發(fā)行人股東，亦不同意將范天銘、李敏悅記載于發(fā)行人股東名冊(cè)或發(fā)行人向范天銘、李敏悅出具股權(quán)憑證，因此，范天銘、李敏悅請(qǐng)求確認(rèn)其在發(fā)行人的股東身份的前提和條件均不具備，法院不予支持。

如前文所述，關(guān)于范天銘、李敏悅提起的股東資格確認(rèn)之訴已經(jīng)二審終審，一審法院判決駁回原告范天銘、李敏悅的全部訴訟請(qǐng)求，二審法院判決駁回范天銘、李敏悅的上訴請(qǐng)求、 維持原判。因此，范天銘、李敏悅所提訴訟不會(huì)對(duì)發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響，發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰。發(fā)行人無(wú)控股股東和無(wú)實(shí)際控制人，不存在導(dǎo)致無(wú)實(shí)際控制人狀態(tài)可能變更的重大權(quán)屬糾紛。發(fā)行人符合《首發(fā)注冊(cè)管理辦法》第十二條第（二）項(xiàng)規(guī)定的“發(fā)行人的股份權(quán)屬清晰，不存在導(dǎo)致控制權(quán)可能變更的重大權(quán)屬糾紛”的發(fā)行條件。

范天銘、李敏悅提出的訴訟請(qǐng)求僅涉及發(fā)行人辦理股東變更手續(xù)，確認(rèn)范天銘、李敏悅股東資格，并未對(duì)發(fā)行人提出經(jīng)濟(jì)賠償請(qǐng)求，不會(huì)導(dǎo)致發(fā)行人產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)損失，不會(huì)對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等產(chǎn)生重大影響。本案第三人徐斌已出具承諾，若因無(wú)錫大牧人、香港佳峰相關(guān)事項(xiàng)存在糾紛或潛在糾紛對(duì)發(fā)行人造成損失，由徐斌無(wú)條件全額承擔(dān)賠償責(zé)任。

綜上所述，范天銘、李敏悅所提訴訟不會(huì)對(duì)發(fā)行人股權(quán)結(jié)構(gòu)產(chǎn)生重大影響，不會(huì)影響無(wú)實(shí)際控制人的認(rèn)定，不會(huì)對(duì)發(fā)行人財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果、業(yè)務(wù)活動(dòng)、未來前景等產(chǎn)生重大影響，不會(huì)對(duì)本次發(fā)行構(gòu)成重大不利影響。

鏈接法規(guī)：

《最高人民法院關(guān)于審理外商投資企業(yè)糾紛案件若干問題的規(guī)定（一）》（2021年1月1日修訂）

第十四條 當(dāng)事人之間約定一方實(shí)際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，實(shí)際投資者請(qǐng)求確認(rèn)其在外商投資企業(yè)中的股東身份或者請(qǐng)求變更外商投資企業(yè)股東的，人民法院不予支持。同時(shí)具備以下條件的除外：

（一）實(shí)際投資者已經(jīng)實(shí)際投資；

（二）名義股東以外的其他股東認(rèn)可實(shí)際投資者的股東身份；

（三）人民法院或當(dāng)事人在訴訟期間就將實(shí)際投資者變更為股東征得了外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)的同意。

第十五條 合同約定一方實(shí)際投資、另一方作為外商投資企業(yè)名義股東，不具有法律、行政法規(guī)規(guī)定的無(wú)效情形的，人民法院應(yīng)認(rèn)定該合同有效。一方當(dāng)事人僅以未經(jīng)外商投資企業(yè)審批機(jī)關(guān)批準(zhǔn)為由主張?jiān)摵贤瑹o(wú)效或者未生效的，人民法院不予支持。

實(shí)際投資者請(qǐng)求外商投資企業(yè)名義股東依據(jù)雙方約定履行相應(yīng)義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。

雙方未約定利益分配，實(shí)際投資者請(qǐng)求外商投資企業(yè)名義股東向其交付從外商投資企業(yè)獲得的收益的，人民法院應(yīng)予支持。外商投資企業(yè)名義股東向?qū)嶋H投資者請(qǐng)求支付必要報(bào)酬的，人民法院應(yīng)酌情予以支持。

1. 浙江巍華新材料股份有限公司

簡(jiǎn)稱：巍華新材

主營(yíng)業(yè)務(wù)：含氟精細(xì)化學(xué)品。

申報(bào)板塊：滬主板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月14日

結(jié)果：通過

1. 浙江力聚熱能裝備股份有限公司——未辦理返程投資外匯補(bǔ)登記

簡(jiǎn)稱：力聚熱能

主營(yíng)業(yè)務(wù)：熱水鍋爐與蒸汽鍋爐的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

申報(bào)板塊：滬主板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月15日

結(jié)果：通過

律證總結(jié)：

較大數(shù)額罰款，當(dāng)事人要求聽證的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證。外匯局?jǐn)M給予公民十萬(wàn)元人民幣以上罰款，或沒收等值十萬(wàn)元人民幣以上違法所得的，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利。故外匯管理機(jī)構(gòu)對(duì)于公民十萬(wàn)元以上的罰款應(yīng)屬于較大數(shù)額的罰款。

境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款。未辦理返程投資外匯補(bǔ)登記事宜而可能受到的行政處罰罰款為 5萬(wàn)元以下罰款，該項(xiàng)行政處罰不屬于數(shù)額較大的罰款。

披露信息：

上述未辦理返程投資外匯補(bǔ)登記事宜不構(gòu)成本次發(fā)行上市的實(shí)質(zhì)性障礙，主要理由如下：

1）至今未受到相關(guān)部門處罰

截至本回復(fù)報(bào)告出具之日，上述未辦理返程投資外匯補(bǔ)登記事項(xiàng)未受到相關(guān)部門的處罰。

2）潛在處罰金額較小

根據(jù)《中華人民共和國(guó)行政處罰法》第六十三條：“行政機(jī)關(guān)擬作出下列行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利，當(dāng)事人要求聽證的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證：（一）較大數(shù)額罰款；……”

根據(jù)《國(guó)家外匯管理局行政處罰法》第五十三條： “外匯局?jǐn)M作出下列行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利……：（四）擬給予公民十萬(wàn)元人民幣以上罰款，或沒收等值十萬(wàn)元人民幣以上違法所得的；……”

因此，根據(jù)上述法規(guī)，外匯管理機(jī)構(gòu)對(duì)于公民十萬(wàn)元以上的罰款應(yīng)屬于較大數(shù)額的罰款。

同時(shí)，根據(jù) 37 號(hào)文“十五、……境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（五）項(xiàng)進(jìn)行處罰。”

根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條：“有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處 30 萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處 5 萬(wàn)元以下的罰款：……（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；……”

因此，上述未辦理返程投資外匯補(bǔ)登記事宜而可能受到的行政處罰罰款為 5萬(wàn)元以下罰款，該項(xiàng)行政處罰不屬于數(shù)額較大的罰款。

3）不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為

根據(jù)《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》第十三條：“發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)符合法律、行政法規(guī)的規(guī)定，符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策。最近三年內(nèi)，發(fā)行人及其控股股東、實(shí)際控制人……不存在欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的重大違法行為。”

上述未辦理返程投資外匯補(bǔ)登記的行為不屬于欺詐發(fā)行、重大信息披露違法或者其他涉及國(guó)家安全、公共安全、生態(tài)安全、生產(chǎn)安全、公眾健康安全等領(lǐng)域的違法行為，也未導(dǎo)致嚴(yán)重環(huán)境污染、重大人員傷亡或者社會(huì)影響惡劣等情形，符合《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》第十三條的相關(guān)規(guī)定。

4）不存在主觀故意情形

2014年，國(guó)家外匯管理局發(fā)布37號(hào)文，相對(duì)于75號(hào)文，特殊目的公司的定義修改為境內(nèi)居民（含境內(nèi)機(jī)構(gòu)和境內(nèi)居民個(gè)人）以投融資為目的，以其合法持有的境內(nèi)企業(yè)資產(chǎn)或權(quán)益，或者以其合法持有的境外資產(chǎn)或權(quán)益，在境外直接設(shè)立或間接控制的境外企業(yè)。由此，根據(jù)37號(hào)文的規(guī)定，暖爾特設(shè)立、何俊南之配偶受讓王璇所持暖爾特之股權(quán)事宜應(yīng)當(dāng)辦理返程投資外匯補(bǔ)登記手續(xù)。

但由于暖爾特設(shè)立、何俊南之配偶受讓王璇所持暖爾特之股權(quán)事宜均發(fā)生在37號(hào)文出臺(tái)前，37號(hào)文出臺(tái)后何俊南并未意識(shí)到需就上述行為向相關(guān)政府主管部門辦理返程投資外匯補(bǔ)登記手續(xù)；后續(xù)何俊南通過對(duì)法規(guī)的學(xué)習(xí)了解到相關(guān)補(bǔ)登記手續(xù)的必要性，但彼時(shí)政府主管部門辦理相關(guān)手續(xù)在實(shí)際操作上存在一定難度，因此截至本回復(fù)報(bào)告出具之日，暖爾特設(shè)立、何俊南之配偶受讓王璇所持暖爾特之股權(quán)事宜尚未辦理返程投資外匯補(bǔ)登記手續(xù)，不存在主觀故意之情形。

鏈接法規(guī)：

《中華人民共和國(guó)行政處罰法》（2021年7月15日修訂）

第六十三條 行政機(jī)關(guān)擬作出下列行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利，當(dāng)事人要求聽證的，行政機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)組織聽證：

（一）較大數(shù)額罰款；

（二）沒收較大數(shù)額違法所得、沒收較大價(jià)值非法財(cái)物；

（三）降低資質(zhì)等級(jí)、吊銷許可證件；

（四）責(zé)令停產(chǎn)停業(yè)、責(zé)令關(guān)閉、限制從業(yè)；

（五）其他較重的行政處罰；

（六）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定的其他情形。

當(dāng)事人不承擔(dān)行政機(jī)關(guān)組織聽證的費(fèi)用。

《國(guó)家外匯管理局行政處罰辦法》（2022年6月1日修訂）

第五十三條 外匯局?jǐn)M作出下列行政處罰決定，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人有要求聽證的權(quán)利：

（一）擬給予暫停或者停止經(jīng)營(yíng)結(jié)匯、售匯業(yè)務(wù)處罰的；

（二）擬給予暫停或者停止經(jīng)營(yíng)外匯業(yè)務(wù)或者吊銷相關(guān)外匯業(yè)務(wù)許可證處罰的；

（三）擬給予法人或者其他組織一百萬(wàn)元人民幣以上罰款，或沒收等值一百萬(wàn)元人民幣以上違法所得的；

（四）擬給予公民十萬(wàn)元人民幣以上罰款，或沒收等值十萬(wàn)元人民幣以上違法所得的；

（五）法律、法規(guī)、規(guī)章規(guī)定應(yīng)當(dāng)要求舉行聽證的其他情形。

《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（2008年8月5日修訂）

第四十八條 有下列情形之一的，由外匯管理機(jī)關(guān)責(zé)令改正，給予警告，對(duì)機(jī)構(gòu)可以處30萬(wàn)元以下的罰款，對(duì)個(gè)人可以處5萬(wàn)元以下的罰款：

（一）未按照規(guī)定進(jìn)行國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的；

（二）未按照規(guī)定報(bào)送財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表等資料的；

（三）未按照規(guī)定提交有效單證或者提交的單證不真實(shí)的；

（四）違反外匯賬戶管理規(guī)定的；

（五）違反外匯登記管理規(guī)定的；

（六）拒絕、阻礙外匯管理機(jī)關(guān)依法進(jìn)行監(jiān)督檢查或者調(diào)查的。

《國(guó)家外匯管理局關(guān)于境內(nèi)居民通過特殊目的公司境外投融資及返程投資外匯管理有關(guān)問題的通知》（2014年7月4日生效）

十五、境內(nèi)居民或其直接、間接控制的境內(nèi)企業(yè)通過虛假或構(gòu)造交易匯出資金用于特殊目的公司，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條進(jìn)行處罰。

境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息、存在虛假承諾等行為，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（五）項(xiàng)進(jìn)行處罰。

在境內(nèi)居民未按規(guī)定辦理相關(guān)外匯登記、未如實(shí)披露返程投資企業(yè)實(shí)際控制人信息或虛假承諾的情況下，若發(fā)生資金流出，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第三十九條進(jìn)行處罰；若發(fā)生資金流入或結(jié)匯，根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十一條進(jìn)行處罰。

境內(nèi)居民與特殊目的公司相關(guān)跨境收支未按規(guī)定辦理國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)的，外匯局根據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》第四十八條第（一）項(xiàng)進(jìn)行處罰。

1. 廣東省建筑科學(xué)研究院集團(tuán)股份有限公司——涉及出版業(yè)務(wù)在申報(bào)前是否取得主管部門的意見

簡(jiǎn)稱：廣東建科

主營(yíng)業(yè)務(wù)：建設(shè)工程領(lǐng)域的檢驗(yàn)檢測(cè)技術(shù)服務(wù)。

申報(bào)板塊：創(chuàng)業(yè)板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月17日

結(jié)果：通過

律證總結(jié)：

首輪反饋中，發(fā)行人為《廣東土木與建筑》的主辦單位和《廣東安全生產(chǎn)》主辦單位的控股股東，不屬于出版單位，且根據(jù)發(fā)行人本次發(fā)行上市的發(fā)行方案，發(fā)行人本次發(fā)行新股數(shù)量不超過 10,466 萬(wàn)股，本次發(fā)行后總股本不超過 41,856 萬(wàn)股，本次發(fā)行完成后控股股東建工控股持股比例不低于55.21%，發(fā)行完成后仍為國(guó)有資本投資出版單位，因此本次發(fā)行不需要取得相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)。發(fā)行人認(rèn)為其通過出版單位《廣東土木與建筑》編輯部和安全生產(chǎn)雜志社開展出版業(yè)務(wù)，在申報(bào)前不需要取得相關(guān)主管部門的核準(zhǔn)，后來發(fā)行人取得了主管部門同意上市的批復(fù)文件。

發(fā)行人將與主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度低的《廣東土木與建筑》雜志收入計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”，將與主營(yíng)業(yè)務(wù)中安全生產(chǎn)業(yè)務(wù)板塊關(guān)聯(lián)度高且經(jīng)營(yíng)具有協(xié)同效應(yīng)的《廣東安全生產(chǎn)》發(fā)行收入計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，能夠更加真實(shí)可靠反映財(cái)務(wù)信息，同時(shí)也有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告信息的理解以及對(duì)企業(yè)過去、現(xiàn)在未來的情況作出評(píng)價(jià)或預(yù)測(cè)。

披露信息：

4、發(fā)行人涉及出版業(yè)務(wù)在申報(bào)前是否取得主管部門的意見

根據(jù)發(fā)行人持有的《期刊出版許可證》（粵期出證字第011號(hào)），發(fā)行人涉及出版業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的期刊名稱為《廣東土木與建筑》，出版單位為《廣東土木與建筑》編輯部，主辦單位為發(fā)行人和廣東省土木建筑學(xué)會(huì)。

根據(jù)安全生產(chǎn)雜志社持有的《期刊出版許可證》（粵期出證字第005號(hào)），安全生產(chǎn)雜志社涉及出版業(yè)務(wù)對(duì)應(yīng)的期刊名稱為《廣東安全生產(chǎn)技術(shù)》，出版單位為安全生產(chǎn)雜志社，主辦單位為安技中心。

根據(jù)中央文化體制改革和發(fā)展工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室2022年11月16日出具的《關(guān)于反饋廣東省建筑科學(xué)研究院集團(tuán)股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板上市的函》（文改辦發(fā)函〔2022〕0094號(hào)），其原則同意《廣東土木與建筑》納入廣東省建筑科學(xué)研究院集團(tuán)股份有限公司在創(chuàng)業(yè)板上市。

根據(jù)中央宣傳部辦公廳于2023年4月17日出具的《中央宣傳部辦公廳關(guān)于反饋廣東省建筑科學(xué)研究院集團(tuán)股份有限公司所屬雜志<廣東安全生產(chǎn)技術(shù)>納入上市主體意見的函》（中宣辦發(fā)函〔2023〕350號(hào)），其原則同意發(fā)行人所屬雜志《廣東安全生產(chǎn)技術(shù)》納入上市主體。

《廣東土木與建筑》雜志的主辦單位是廣東建科，是國(guó)內(nèi)土木建筑工程領(lǐng)域的綜合性科技期刊，報(bào)告期內(nèi)產(chǎn)生的收入分別為 88.76 萬(wàn)元、113.67萬(wàn)元和136.82萬(wàn)元，占報(bào)告期內(nèi)公司營(yíng)業(yè)收入的比例分別為 0.08%、0.10%和0.13%，占比較低，主要為相關(guān)專家或技術(shù)人員在該期刊登稿而繳納的版面費(fèi)，上述收入計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”的原因?yàn)樵撾s志主要內(nèi)容涵蓋土木與建筑領(lǐng)域的論文、研究成果，為建設(shè)工程技術(shù)人員提供了一個(gè)職稱評(píng)審的論文期刊平臺(tái)。該雜志涉及領(lǐng)域與發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度較低，故將該雜志產(chǎn)生的相關(guān)收入列入到其他業(yè)務(wù)收入具備合理性。

2023年2月，《廣東安全生產(chǎn)》雜志更名為《廣東安全生產(chǎn)技術(shù)》，主辦單位是發(fā)行人的子公司安技中心，是廣東省安全領(lǐng)域的專業(yè)性指導(dǎo)刊物，讀者對(duì)象是為企業(yè)負(fù)責(zé)人、各行各業(yè)安全管理人員、企事業(yè)單位的員工及社會(huì)各界人士，故發(fā)行量較大。報(bào)告期內(nèi)《廣東安全生產(chǎn)技術(shù)》雜志產(chǎn)生的收入分別為 1,624.54 萬(wàn)元、1,760.34 萬(wàn)元和 1,664.60 萬(wàn)元，主要為雜志發(fā)行收入，占報(bào)告期內(nèi)公司營(yíng)業(yè)收入的比例分別為 1.46%、1.53%和 1.55%，占比較低。上述收入計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，原因?yàn)樵撾s志的內(nèi)容主要涉及報(bào)道安全生產(chǎn)工作動(dòng)態(tài)，推廣安全生產(chǎn)科學(xué)先進(jìn)技術(shù)經(jīng)驗(yàn)，其宗旨是傳授安全生產(chǎn)技術(shù)，傳播安全生產(chǎn)知識(shí)，提升全民安全意識(shí)，發(fā)行人的子公司安技中心主要從事安全檢測(cè)、安全評(píng)價(jià)、安全生產(chǎn)相關(guān)的安全宣傳、培訓(xùn)服務(wù)、職業(yè)衛(wèi)生等業(yè)務(wù)，《廣東安全生產(chǎn)》雜志的受眾群體與安技中心的主要客戶群體存在重疊，該雜志也是安技中心維系和拓展客戶的重要渠道，與安技中心主營(yíng)業(yè)務(wù)高度相關(guān)；同時(shí)通過《廣東安全生產(chǎn)》雜志的發(fā)行，安技中心提高了自身的品牌效應(yīng)，安技中心與安全生產(chǎn)雜志社的經(jīng)營(yíng)存在協(xié)同效應(yīng)，故將該雜志產(chǎn)生的相關(guān)收入列入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入具備合理性。

根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則（2014）》第十二條規(guī)定，“企業(yè)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如實(shí)反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整”，第十三條規(guī)定，“企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對(duì)企業(yè)過去、現(xiàn)在未來的情況作出評(píng)價(jià)或者預(yù)測(cè)”。發(fā)行人將與主營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)度低的《廣東土木與建筑》雜志收入計(jì)入“其他業(yè)務(wù)收入”，將與主營(yíng)業(yè)務(wù)中安全生產(chǎn)業(yè)務(wù)板塊關(guān)聯(lián)度高且經(jīng)營(yíng)具有協(xié)同效應(yīng)的《廣東安全生產(chǎn)》發(fā)行收入計(jì)入“主營(yíng)業(yè)務(wù)收入”，符合《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的規(guī)定，能夠更加真實(shí)可靠反映財(cái)務(wù)信息，同時(shí)也有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)告信息的理解以及對(duì)企業(yè)過去、現(xiàn)在未來的情況作出評(píng)價(jià)或預(yù)測(cè)。

鏈接法規(guī)：

《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》（2014年7月23日修訂）

第十二條 企業(yè)應(yīng)當(dāng)以實(shí)際發(fā)生的交易或者事項(xiàng)為依據(jù)進(jìn)行會(huì)計(jì)確認(rèn)、計(jì)量和報(bào)告，如實(shí)反映符合確認(rèn)和計(jì)量要求的各項(xiàng)會(huì)計(jì)要素及其他相關(guān)信息，保證會(huì)計(jì)信息真實(shí)可靠、內(nèi)容完整。

第十三條 企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息應(yīng)當(dāng)與財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者的經(jīng)濟(jì)決策需要相關(guān)，有助于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告使用者對(duì)企業(yè)過去、現(xiàn)在或者未來的情況作出評(píng)價(jià)或者預(yù)測(cè)。

1. 濟(jì)南森峰激光科技股份有限公司

簡(jiǎn)稱：森峰科技

主營(yíng)業(yè)務(wù)：激光加工設(shè)備及智能制造生產(chǎn)線的研發(fā)、生產(chǎn)、銷售及服務(wù)。

申報(bào)板塊：創(chuàng)業(yè)板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月17日

結(jié)果：通過

1. 包頭市英思特稀磁新材料股份有限公司——外協(xié)加工廢料未確認(rèn)銷售收入

簡(jiǎn)稱：英思特

主營(yíng)業(yè)務(wù)：稀土永磁材料應(yīng)用器件研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。

申報(bào)板塊：創(chuàng)業(yè)板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月17日

結(jié)果：通過

律證總結(jié)：

發(fā)行人未約定回收廢料數(shù)量及回收對(duì)價(jià)，不能主導(dǎo)未回收廢料的處置并從中獲取全部經(jīng)濟(jì)利益，未取得相關(guān)商品控制權(quán)。發(fā)行人以委外加工未回收廢料抵扣外協(xié)加工費(fèi)不屬于相關(guān)稅法規(guī)定的增值稅、企業(yè)所得稅視同銷售行為。

披露信息：

已上市或已過會(huì)的外協(xié)加工廢料相關(guān)公司眾捷汽車、同星科技、震裕科技委外加工定價(jià)考慮了加工產(chǎn)生的廢料價(jià)值影響，其他外協(xié)加工廢料相關(guān)公司致尚科技、聯(lián)動(dòng)科技、拓山重工、斯菱股份委外加工廢料歸外協(xié)加工商所有，未確認(rèn)廢料銷售收入，因此，2020 年和 2021 年，發(fā)行人外協(xié)加工廢料未確認(rèn)銷售收入符合行業(yè)慣例。

2、是否應(yīng)視同銷售進(jìn)行稅務(wù)處理

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第四條規(guī)定：“單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷；銷售代銷貨物；設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)；將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶；將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者；將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。”

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第二十五條規(guī)定：“企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。”

根據(jù)《委托加工協(xié)議書》約定，發(fā)行人未約定回收廢料數(shù)量及回收對(duì)價(jià)，不能主導(dǎo)未回收廢料的處置并從中獲取全部經(jīng)濟(jì)利益，未取得相關(guān)商品控制權(quán)。發(fā)行人以委外加工未回收廢料抵扣外協(xié)加工費(fèi)不屬于上述稅法規(guī)定的增值稅、企業(yè)所得稅視同銷售行為。

鏈接法規(guī)：

《中華人民共和國(guó)增值稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》（2011年11月1日修訂）

第四條 單位或者個(gè)體工商戶的下列行為，視同銷售貨物：

（一）將貨物交付其他單位或者個(gè)人代銷；

（二）銷售代銷貨物；

（三）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，但相關(guān)機(jī)構(gòu)設(shè)在同一縣（市）的除外；

（四）將自產(chǎn)或者委托加工的貨物用于非增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目；

（五）將自產(chǎn)、委托加工的貨物用于集體福利或者個(gè)人消費(fèi)；

（六）將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物作為投資，提供給其他單位或者個(gè)體工商戶；

（七）將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物分配給股東或者投資者；

（八）將自產(chǎn)、委托加工或者購(gòu)進(jìn)的貨物無(wú)償贈(zèng)送其他單位或者個(gè)人。

《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》（2019年4月23日修訂）

第二十五條 企業(yè)發(fā)生非貨幣性資產(chǎn)交換，以及將貨物、財(cái)產(chǎn)、勞務(wù)用于捐贈(zèng)、償債、贊助、集資、廣告、樣品、職工福利或者利潤(rùn)分配等用途的，應(yīng)當(dāng)視同銷售貨物、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)或者提供勞務(wù)，但國(guó)務(wù)院財(cái)政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定的除外。

1. 江蘇艾森半導(dǎo)體材料股份有限公司——董事會(huì)會(huì)議召開日作為募投項(xiàng)目先期投入起始置換時(shí)點(diǎn)

簡(jiǎn)稱：艾森股份

主營(yíng)業(yè)務(wù)：電子化學(xué)品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售業(yè)務(wù)。

申報(bào)板塊：科創(chuàng)板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月14日

結(jié)果：通過

律證總結(jié)：

發(fā)行人就以董事會(huì)會(huì)議召開日期作為募投項(xiàng)目先期投入起始置換時(shí)點(diǎn)事項(xiàng)已履行了必要的決策程序，不違反募集資金管理的相關(guān)規(guī)定，發(fā)行人不存在使用本次發(fā)行上市的募集資金置換本次發(fā)行上市董事會(huì)決議日之前資金投入的情形，亦不存在兩次募集資金置換的情形。發(fā)行人已確認(rèn)將按要求提交董事會(huì)、股東大會(huì)確認(rèn)前述募投項(xiàng)目繼續(xù)作為本次發(fā)行上市募投項(xiàng)目的相關(guān)決議文件。

披露信息：

（二）以2020年9月董事會(huì)會(huì)議召開日作為先期投入起始置換時(shí)點(diǎn)具有合理性

1、本次發(fā)行上市輔導(dǎo)期自2020年7月開始，且發(fā)行人當(dāng)時(shí)已具有較為明確的上市計(jì)劃

根據(jù)發(fā)行人提供的資料，發(fā)行人于2020年7月與保薦機(jī)構(gòu)簽訂了《首次公開發(fā)行股票輔導(dǎo)協(xié)議》并向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)江蘇監(jiān)管局（以下簡(jiǎn)稱“江蘇證監(jiān)局”）遞交上市輔導(dǎo)備案登記，于2020年7月15日起正式進(jìn)入輔導(dǎo)期。輔導(dǎo)期間，保薦機(jī)構(gòu)向江蘇證監(jiān)局提交了第一期至第八期輔導(dǎo)進(jìn)展報(bào)告，并于2022年8月30日正式提交了輔導(dǎo)驗(yàn)收申請(qǐng)， 輔導(dǎo)期間未發(fā)生中斷或變更。鑒于當(dāng)時(shí)上市計(jì)劃較為明確，發(fā)行人分別于2020年9月3日及2020年9月18日召開第二屆董事會(huì)第二次會(huì)議及2020年第二次臨時(shí)股東大會(huì)，審議通過本次發(fā)行上市的相關(guān)議案，確定將“年產(chǎn)12,000噸半導(dǎo)體專用材料項(xiàng)目”、“集成電路材料測(cè)試中心項(xiàng)目”以及補(bǔ)充流動(dòng)資金項(xiàng)目作為本次發(fā)行上市的募投項(xiàng)目。

2、2022年6月召開的相關(guān)會(huì)議系對(duì)發(fā)行方案及本次發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目的繼續(xù)確認(rèn)

考慮到2020年9月之后的增資及股份轉(zhuǎn)讓導(dǎo)致發(fā)行人股本結(jié)構(gòu)發(fā)生變化，為充分保護(hù)新股東所享有的股東權(quán)利，發(fā)行人分別于2022年6月8日及2022年6月28日召開第二屆董事會(huì)第七次會(huì)議及2021年年度股東大會(huì)，對(duì)本次發(fā)行方案及本次發(fā)行募集資金投資項(xiàng)目再次確認(rèn)，而非另行制定發(fā)行方案或確定新的募集資金投資項(xiàng)目，未改變前期已審議通過的募集資金投資項(xiàng)目的具體內(nèi)容。

（三）發(fā)行人以2020年9月董事會(huì)會(huì)議召開日作為先期投入起始置換時(shí)點(diǎn)存在市場(chǎng)同類型案例情況

華業(yè)香料、火星人均存在召開多次董事會(huì)會(huì)議審議發(fā)行方案的情形，其均以首次審議發(fā)行方案的董事會(huì)會(huì)議召開日作為募投項(xiàng)目先期投入起始置換時(shí)點(diǎn)。

鏈接法規(guī)：

《首次公開發(fā)行股票注冊(cè)管理辦法》（2023年2月17日生效）

第十四條 發(fā)行人董事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法就本次發(fā)行股票的具體方案、本次募集資金使用的可行性及其他必須明確的事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。

第十五條 發(fā)行人股東大會(huì)應(yīng)當(dāng)就本次發(fā)行股票作出決議，決議至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：

（一）本次公開發(fā)行股票的種類和數(shù)量；

（二）發(fā)行對(duì)象；

（三）定價(jià)方式；

（四）募集資金用途；

（五）發(fā)行前滾存利潤(rùn)的分配方案；

（六）決議的有效期；

（七）對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)；

（八）其他必須明確的事項(xiàng)。

《監(jiān)管規(guī)則適用指引——發(fā)行類第7號(hào)》（2023年2月17日生效）

7-4 募集資金投向監(jiān)管要求

一、上市公司募集資金應(yīng)當(dāng)專戶存儲(chǔ),不得存放于集團(tuán)財(cái)務(wù)公司。募集資金應(yīng)服務(wù)于實(shí)體經(jīng)濟(jì),符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策,主要投向主營(yíng)業(yè)務(wù)。對(duì)于科創(chuàng)板上市公司,應(yīng)主要投向科技創(chuàng)新領(lǐng)域。

二、募集資金用于收購(gòu)企業(yè)股權(quán)的,發(fā)行人應(yīng)披露交易完成后取得標(biāo)的企業(yè)的控制權(quán)的相關(guān)情況。募集資金用于跨境收購(gòu)的,標(biāo)的資產(chǎn)向母公司分紅不應(yīng)存在政策或外匯管理上的障礙。

三、發(fā)行人應(yīng)當(dāng)充分披露募集資金投資項(xiàng)目的準(zhǔn)備和進(jìn)展情況、實(shí)施募投項(xiàng)目的能力儲(chǔ)備情況、預(yù)計(jì)實(shí)施時(shí)間、整體進(jìn)度計(jì)劃以及募投項(xiàng)目的實(shí)施障礙或風(fēng)險(xiǎn)等。原則上,募投項(xiàng)目實(shí)施不應(yīng)存在重大不確定性。

四、發(fā)行人召開董事會(huì)審議再融資時(shí),已投入的資金不得列入募集資金投資構(gòu)成。

五、保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)重點(diǎn)就募投項(xiàng)目實(shí)施的準(zhǔn)備情況,是否存在重大不確定性或重大風(fēng)險(xiǎn),發(fā)行人是否具備實(shí)施募投項(xiàng)目的能力進(jìn)行詳細(xì)核查并發(fā)表意見。保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)督促發(fā)行人以平實(shí)、簡(jiǎn)練、可理解的語(yǔ)言對(duì)募投項(xiàng)目進(jìn)行描述,不得通過夸大描述、講故事、編概念等形式誤導(dǎo)投資者。對(duì)于科創(chuàng)板上市公司,保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)就本次募集資金投向是否屬于科技創(chuàng)新領(lǐng)域出具專項(xiàng)核查意見。

《上市公司監(jiān)管指引第2號(hào)——上市公司募集資金管理和使用的監(jiān)管要求》（2022年1月5日修訂）

第十一條 上市公司以自籌資金預(yù)先投入募集資金投資項(xiàng)目的，可以在募集資金到賬后六個(gè)月內(nèi)，以募集資金置換自籌資金。置換事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)審議通過，會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具鑒證報(bào)告，并由獨(dú)立董事、監(jiān)事會(huì)、保薦機(jī)構(gòu)發(fā)表明確同意意見并披露。

1. 上海合晶硅材料股份有限公司——排水許可證續(xù)期

簡(jiǎn)稱：上海合晶

主營(yíng)業(yè)務(wù)：半導(dǎo)體硅外延片。

申報(bào)板塊：科創(chuàng)板

上會(huì)時(shí)間：2023年8月15日

結(jié)果：通過

律證總結(jié)：

城鎮(zhèn)排水設(shè)施覆蓋范圍內(nèi)的排水戶應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將污水排入城鎮(zhèn)排水設(shè)施。排水戶向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水，應(yīng)當(dāng)申請(qǐng)領(lǐng)取排水許可證；未取得排水許可證，排水戶不得向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水。排水戶未取得排水許可，向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水的，可能會(huì)被城鎮(zhèn)排水主管部門責(zé)令停止違法行為、限期采取治理措施、補(bǔ)辦排水許可證、處以罰款、造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

披露信息：

（2）城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可證

①城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可證對(duì)發(fā)行人及其子公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的重要性

根據(jù)《城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可管理辦法》，城鎮(zhèn)排水設(shè)施覆蓋范圍內(nèi)的排水戶應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將污水排入城鎮(zhèn)排水設(shè)施。排水戶向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水，應(yīng)當(dāng)按照《城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可管理辦法》的規(guī)定，申請(qǐng)領(lǐng)取排水許可證；未取得排水許可證，排水戶不得向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水。根據(jù)《城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可管理辦法》，排水戶未取得排水許可，向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水的，可能會(huì)被城鎮(zhèn)排水主管部門責(zé)令停止違法行為、限期采取治理措施、補(bǔ)辦排水許可證、處以罰款、造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

因此，城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可證對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)具有重要影響。

②城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可證到期后重新取得的條件

根據(jù)《城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可管理辦法》第十條：“排水許可證有效期滿需要繼續(xù)排放污水的，排水戶應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿30日前，向城鎮(zhèn)排水主管部門提出申請(qǐng)。城鎮(zhèn)排水主管部門應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前作出是否準(zhǔn)予延續(xù)的決定。準(zhǔn)予延續(xù)的，有效期延續(xù)5年。排水戶在排水許可證有效期內(nèi)，嚴(yán)格按照許可內(nèi)容排放污水，且未發(fā)生違反本辦法規(guī)定行為的，有效期屆滿30日前，排水戶可提出延期申請(qǐng)，經(jīng)原許可機(jī)關(guān)同意，可不再進(jìn)行審查，排水許可證有效期延期5年。”

③上海合晶、上海晶盟預(yù)計(jì)滿足條件，取得城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可證預(yù)計(jì)無(wú)實(shí)質(zhì)障礙

根據(jù)上海合晶及上海晶盟環(huán)境主管部門出具的合規(guī)證明及發(fā)行人說明，截至2020年6 月30日，上海合晶及上海晶盟未因違反《城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可管理辦法》受到行政處罰。發(fā)行人在未違反《城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可管理辦法》相關(guān)規(guī)定的情況下，在城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可證有效期屆滿30日前提出延期申請(qǐng)可辦理續(xù)期。

因此，上海合晶、上海晶盟城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可證到期后續(xù)期預(yù)計(jì)無(wú)實(shí)質(zhì)障礙。

鏈接法規(guī)：

《城鎮(zhèn)污水排入排水管網(wǎng)許可管理辦法》（2023年2月1日修訂）

第四條 城鎮(zhèn)排水設(shè)施覆蓋范圍內(nèi)的排水戶應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，將污水排入城鎮(zhèn)排水設(shè)施。排水戶向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水，應(yīng)當(dāng)按照本辦法的規(guī)定，申請(qǐng)領(lǐng)取排水許可證。未取得排水許可證，排水戶不得向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排放污水。城鎮(zhèn)居民排放生活污水不需要申請(qǐng)領(lǐng)取排水許可證。

在雨水、污水分流排放的地區(qū)，不得將污水排入雨水管網(wǎng)。

工程建設(shè)疏干排水應(yīng)當(dāng)優(yōu)先利用和補(bǔ)給水體。

第六條 排水戶向排水行為發(fā)生地的城鎮(zhèn)排水主管部門申請(qǐng)領(lǐng)取排水許可證。城鎮(zhèn)排水主管部門應(yīng)當(dāng)自受理申請(qǐng)之日起15日內(nèi)作出決定。

集中管理的建筑或者單位內(nèi)有多個(gè)排水戶的，可以由產(chǎn)權(quán)單位或者其委托的物業(yè)服務(wù)人統(tǒng)一申請(qǐng)領(lǐng)取排水許可證，并由領(lǐng)證單位對(duì)排水戶的排水行為負(fù)責(zé)。

因施工作業(yè)需要向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排入污水的，由建設(shè)單位申請(qǐng)領(lǐng)取排水許可證。

第十條 排水許可證的有效期為5年。

因施工作業(yè)需要向城鎮(zhèn)排水設(shè)施排水的，排水許可證的有效期，由城鎮(zhèn)排水主管部門根據(jù)排水狀況確定，但不得超過施工期限。

第十一條 排水許可證有效期滿需要繼續(xù)排放污水的，排水戶應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿30日前，向城鎮(zhèn)排水主管部門提出申請(qǐng)。城鎮(zhèn)排水主管部門應(yīng)當(dāng)在有效期屆滿前作出是否準(zhǔn)予延續(xù)的決定。準(zhǔn)予延續(xù)的，有效期延續(xù)5年。

排水戶在排水許可證有效期內(nèi)，嚴(yán)格按照許可內(nèi)容排放污水，且未發(fā)生違反本辦法規(guī)定行為的，有效期屆滿30日前，排水戶可提出延期申請(qǐng)，經(jīng)原許可機(jī)關(guān)同意，不再進(jìn)行審查，排水許可證有效期延期5年。

1. 無(wú)錫晶海氨基酸股份有限公司——生產(chǎn)安全事故的統(tǒng)計(jì)核銷

簡(jiǎn)稱：無(wú)錫晶海

主營(yíng)業(yè)務(wù)：從事氨基酸產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、銷售。

申報(bào)板塊：北交所

上會(huì)時(shí)間：2023年8月18日

結(jié)果：暫緩審議

律證總結(jié)：

生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計(jì)按照“先行填報(bào)、調(diào)查認(rèn)定、信息公開、統(tǒng)計(jì)核銷”的原則開展。經(jīng)調(diào)查認(rèn)定，具有以下情形之一的，按程序進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核銷。

（一）超過設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)抵御標(biāo)準(zhǔn)，工程選址合理，且安全防范措施和應(yīng)急救援措施到位的情況下，由不能預(yù)見或者不能抗拒的自然災(zāi)害直接引發(fā)的。

（二）經(jīng)由公安機(jī)關(guān)偵查，結(jié)案認(rèn)定事故原因是蓄意破壞、恐怖行動(dòng)、投毒、縱火、盜竊等人為故意行為直接或間接造成的。

（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位從業(yè)人員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，突發(fā)疾病（非遭受外部能量意外釋放造成的肌體創(chuàng)傷）導(dǎo)致傷亡的。

經(jīng)調(diào)查（或由事故發(fā)生地人民政府有關(guān)部門出具鑒定結(jié)論等文書）認(rèn)定不屬于生產(chǎn)安全事故的，由同級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門依據(jù)有關(guān)結(jié)論提出統(tǒng)計(jì)核銷建議，并在本級(jí)政府（或部門）網(wǎng)站或相關(guān)媒體上公示7日。公示期間，收到對(duì)公示的統(tǒng)計(jì)核銷建議有異議、意見的，應(yīng)在調(diào)查核實(shí)后再作決定。

公示期滿沒有異議的（沒有收到任何反映，視為公示無(wú)異議），報(bào)上一級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案；完成備案后，予以統(tǒng)計(jì)核銷，并將相關(guān)信息在本級(jí)政府（或部門）網(wǎng)站或相關(guān)媒體上公開，信息公開時(shí)間不少于1年。

披露信息：

（1）關(guān)于員工意外事故是否屬于安全生產(chǎn)事故的核查

根據(jù)《人民調(diào)解協(xié)議書》及《居民死亡殯葬證》，本次公司員工意外身亡系其在工作時(shí)意外摔倒，經(jīng)救治無(wú)效死亡，其死亡原因?yàn)樾呐K驟停。根據(jù)本所律師的核查，發(fā)行人在事故發(fā)生后及時(shí)向有關(guān)部門匯報(bào)并將該員工及時(shí)送醫(yī)搶救，事后發(fā)行人積極解決，已向該員工家屬支付了補(bǔ)償金。

根據(jù)《生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計(jì)管理辦法》第六條規(guī)定，具有以下情形之一的，不屬于安全生產(chǎn)事故：（一）超過設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)抵御標(biāo)準(zhǔn)，工程選址合理，且安全防范措施和應(yīng)急救援措施到位的情況下，由不能預(yù)見或者不能抗拒的自然災(zāi)害直接引發(fā)的。（二）經(jīng)由公安機(jī)關(guān)偵查，結(jié)案認(rèn)定事故原因是蓄意破壞、恐怖行動(dòng)、投毒、縱火、盜竊等人為故意行為直接或間接造成的。（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位從業(yè)人員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，突發(fā)疾病（非遭受外部能量意外釋放造成的肌體創(chuàng)傷）導(dǎo)致傷亡的。

本所認(rèn)為，2020 年公司退休返聘人員意外身亡事故屬于前述第三種情形，不屬于安全生產(chǎn)事故。

鏈接法規(guī)：

《生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計(jì)管理辦法》（2016年7月27日生效）

第六條 生產(chǎn)安全事故統(tǒng)計(jì)按照“先行填報(bào)、調(diào)查認(rèn)定、信息公開、統(tǒng)計(jì)核銷”的原則開展。經(jīng)調(diào)查認(rèn)定，具有以下情形之一的，按本辦法第七條規(guī)定程序進(jìn)行統(tǒng)計(jì)核銷。

（一）超過設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)抵御標(biāo)準(zhǔn)，工程選址合理，且安全防范措施和應(yīng)急救援措施到位的情況下，由不能預(yù)見或者不能抗拒的自然災(zāi)害直接引發(fā)的。

（二）經(jīng)由公安機(jī)關(guān)偵查，結(jié)案認(rèn)定事故原因是蓄意破壞、恐怖行動(dòng)、投毒、縱火、盜竊等人為故意行為直接或間接造成的。

（三）生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位從業(yè)人員在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過程中，突發(fā)疾病（非遭受外部能量意外釋放造成的肌體創(chuàng)傷）導(dǎo)致傷亡的。

第七條 經(jīng)調(diào)查（或由事故發(fā)生地人民政府有關(guān)部門出具鑒定結(jié)論等文書）認(rèn)定不屬于生產(chǎn)安全事故的，由同級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門依據(jù)有關(guān)結(jié)論提出統(tǒng)計(jì)核銷建議，并在本級(jí)政府（或部門）網(wǎng)站或相關(guān)媒體上公示7日。公示期間，收到對(duì)公示的統(tǒng)計(jì)核銷建議有異議、意見的，應(yīng)在調(diào)查核實(shí)后再作決定。

公示期滿沒有異議的（沒有收到任何反映，視為公示無(wú)異議），報(bào)上一級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門備案；完成備案后，予以統(tǒng)計(jì)核銷，并將相關(guān)信息在本級(jí)政府（或部門）網(wǎng)站或相關(guān)媒體上公開，信息公開時(shí)間不少于1年。

備案材料主要包括：事故統(tǒng)計(jì)核銷情況說明（含公示期間收到的異議、意見及處理情況）、調(diào)查認(rèn)定意見（事故調(diào)查報(bào)告或由事故發(fā)生地人民政府有關(guān)部門出具鑒定結(jié)論等文書）及其相關(guān)證明文件等。

地市級(jí)以上安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)對(duì)其備案核銷的事故進(jìn)行監(jiān)督檢查。發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)當(dāng)要求下一級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門提請(qǐng)同級(jí)人民政府復(fù)核，并在指定時(shí)限內(nèi)反饋核查結(jié)果。

1. 北京廣廈環(huán)能科技股份有限公司——特種設(shè)備產(chǎn)品出廠前未獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件

簡(jiǎn)稱：廣廈環(huán)能

主營(yíng)業(yè)務(wù)：高效換熱器的研發(fā)、設(shè)計(jì)、制造、銷售及服務(wù)。

申報(bào)板塊：北交所

上會(huì)時(shí)間：2023年8月18日

結(jié)果：通過

律證總結(jié)：

特種設(shè)備出廠時(shí)，應(yīng)當(dāng)隨附安全技術(shù)規(guī)范要求的設(shè)計(jì)文件、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、安裝及使用維護(hù)保養(yǎng)說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等相關(guān)技術(shù)資料和文件，并在特種設(shè)備顯著位置設(shè)置產(chǎn)品銘牌、安全警示標(biāo)志及其說明。

特種設(shè)備銷售單位銷售的特種設(shè)備，應(yīng)當(dāng)符合安全技術(shù)規(guī)范及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求，其設(shè)計(jì)文件、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、安裝及使用維護(hù)保養(yǎng)說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等相關(guān)技術(shù)資料和文件應(yīng)當(dāng)齊全。

特種設(shè)備出廠時(shí)，未按照安全技術(shù)規(guī)范的要求隨附相關(guān)技術(shù)資料和文件的，責(zé)令限期改正；逾期未改正的，責(zé)令停止制造、銷售，處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰款；有違法所得的，沒收違法所得。特種設(shè)備出廠時(shí)，未按照安全技術(shù)規(guī)范的要求附有設(shè)計(jì)文件、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、安裝及使用維修說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等文件的，由特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止生產(chǎn)、銷售，處違法生產(chǎn)、銷售貨值金額30%以下罰款；有違法所得的，沒收違法所得。

披露信息：

（1）部分產(chǎn)品未獲取監(jiān)檢證即出廠的合規(guī)性

①報(bào)告期各期發(fā)行人需在出廠前獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件的產(chǎn)品銷售收入系發(fā)行人主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的主要組成部分；報(bào)告期各期，高通量換熱器、高冷凝換熱器產(chǎn)品系需在出廠前獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件的主要產(chǎn)品類型。發(fā)行人根據(jù)特種設(shè)備產(chǎn)品設(shè)計(jì)圖紙上載明的工作壓力、容積、盛裝介質(zhì)等信息以及按照前述適用條件判斷所制造的產(chǎn)品是否需在出廠前獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件，報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人不存在應(yīng)當(dāng)劃分為應(yīng)取得監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件的產(chǎn)品而未劃分的情形。報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人銷售的應(yīng)當(dāng)取得監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件的產(chǎn)品均已取得監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件，符合法律法規(guī)中對(duì)銷售的特種設(shè)備監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件應(yīng)當(dāng)齊全的要求。

②發(fā)行人部分特種設(shè)備產(chǎn)品出廠前未獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件主要系因發(fā)行人產(chǎn)業(yè)鏈地位、客戶需求造成，且發(fā)行人產(chǎn)品已經(jīng)制造監(jiān)檢合格，具有合理性。發(fā)行人部分特種設(shè)備產(chǎn)品出廠前未獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件，不符合《特種設(shè)備安全法》的相關(guān)規(guī)定，可能被主管部門責(zé)令在合理期限內(nèi)改正，若發(fā)行人收到責(zé)令限期改正要求且逾期未改正的，存在受到行政處罰的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)行人承諾采取規(guī)范措施，2022年度發(fā)行人出廠前未取得監(jiān)檢證特種設(shè)備產(chǎn)品收入占主營(yíng)業(yè)務(wù)收入的比例較報(bào)告期前兩年大幅下降，故該等規(guī)范措施具有有效性；發(fā)行人已取得監(jiān)管部門關(guān)于該事項(xiàng)的合規(guī)證明；如發(fā)行人被主管部門責(zé)令在合理期限內(nèi)改正，發(fā)行人將在規(guī)定期限內(nèi)積極配合整改；控股股東、實(shí)際控制人承諾其將無(wú)條件全額承擔(dān)發(fā)行人因該事項(xiàng)造成的損失；報(bào)告期內(nèi)，發(fā)行人不存在因部分特種設(shè)備產(chǎn)品出廠前未獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件而受到相關(guān)主管機(jī)關(guān)行政處罰的情形，不存在因部分特種設(shè)備產(chǎn)品出廠前未獲取監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件引致的糾紛或潛在糾紛。綜上，該情況不構(gòu)成重大違法違規(guī)行為，不會(huì)對(duì)發(fā)行人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)造成重大不利影響。

③發(fā)行人下游客戶在使用時(shí)向負(fù)責(zé)特種設(shè)備安全監(jiān)督管理的部門辦理使用登記，需要取得特種設(shè)備產(chǎn)品的監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件，下游客戶在使用時(shí)的取證情況，由負(fù)責(zé)特種設(shè)備安全監(jiān)督管理的部門進(jìn)行監(jiān)管，報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人主要項(xiàng)目均在開車前取得監(jiān)督檢驗(yàn)證明文件； 報(bào)告期內(nèi)發(fā)行人銷售的特種設(shè)備產(chǎn)品不存在未經(jīng)監(jiān)檢或者監(jiān)檢不合格的情況；發(fā)行人與產(chǎn)品監(jiān)督檢驗(yàn)證明相關(guān)的內(nèi)控制度健全并有效執(zhí)行。

④發(fā)行人的產(chǎn)品符合國(guó)家、行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)或質(zhì)量規(guī)范的要求，發(fā)行人與主要客戶或供應(yīng)商之間在合同中明確了關(guān)于產(chǎn)品質(zhì)量責(zé)任分?jǐn)偟木唧w安排，發(fā)行人制定了產(chǎn)品質(zhì)量的內(nèi)部控制制度且其具有有效性。

⑤報(bào)告期內(nèi)及期后（自2023年1月1日至本《補(bǔ)充法律意見書》出具之日），發(fā)行人不存在退換貨的情況，與客戶之間不存在因產(chǎn)品質(zhì)量問題引致的糾紛或潛在糾紛；發(fā)行人不存在違法違規(guī)行為，不存在因產(chǎn)品質(zhì)量問題受到行政處罰的情況。

鏈接法規(guī)：

《中華人民共和國(guó)特種設(shè)備安全法》（2014年1月1日生效）

第二十一條 特種設(shè)備出廠時(shí)，應(yīng)當(dāng)隨附安全技術(shù)規(guī)范要求的設(shè)計(jì)文件、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、安裝及使用維護(hù)保養(yǎng)說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等相關(guān)技術(shù)資料和文件，并在特種設(shè)備顯著位置設(shè)置產(chǎn)品銘牌、安全警示標(biāo)志及其說明。

第二十七條 特種設(shè)備銷售單位銷售的特種設(shè)備，應(yīng)當(dāng)符合安全技術(shù)規(guī)范及相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的要求，其設(shè)計(jì)文件、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、安裝及使用維護(hù)保養(yǎng)說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等相關(guān)技術(shù)資料和文件應(yīng)當(dāng)齊全。

特種設(shè)備銷售單位應(yīng)當(dāng)建立特種設(shè)備檢查驗(yàn)收和銷售記錄制度。

禁止銷售未取得許可生產(chǎn)的特種設(shè)備，未經(jīng)檢驗(yàn)和檢驗(yàn)不合格的特種設(shè)備，或者國(guó)家明令淘汰和已經(jīng)報(bào)廢的特種設(shè)備。

第七十七條 違反本法規(guī)定，特種設(shè)備出廠時(shí)，未按照安全技術(shù)規(guī)范的要求隨附相關(guān)技術(shù)資料和文件的，責(zé)令限期改正；逾期未改正的，責(zé)令停止制造、銷售，處二萬(wàn)元以上二十萬(wàn)元以下罰款；有違法所得的，沒收違法所得。

《特種設(shè)備安全監(jiān)察條例》（2009年5月1日修訂）

第七十六條 特種設(shè)備出廠時(shí)，未按照安全技術(shù)規(guī)范的要求附有設(shè)計(jì)文件、產(chǎn)品質(zhì)量合格證明、安裝及使用維修說明、監(jiān)督檢驗(yàn)證明等文件的，由特種設(shè)備安全監(jiān)督管理部門責(zé)令改正；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令停止生產(chǎn)、銷售，處違法生產(chǎn)、銷售貨值金額30%以下罰款；有違法所得的，沒收違法所得。