稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn);稅優(yōu)商業(yè)健康險(xiǎn)保單

每經(jīng)記者：涂穎浩 每經(jīng)編輯：馬子卿

8月1日，隨著稅優(yōu)健康險(xiǎn)惠民新政正式落地實(shí)施，多家險(xiǎn)企推出了首批新稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品。《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者了解到，人保健康首批推出了10款稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品，產(chǎn)品類型覆蓋了長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)三個(gè)稅優(yōu)險(xiǎn)種。

此外，平安健康險(xiǎn)本次開發(fā)的產(chǎn)品以醫(yī)療險(xiǎn)為主，包含兩款產(chǎn)品。而中國(guó)太保旗下太平洋健康險(xiǎn)也推出了稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品。

在業(yè)內(nèi)看來(lái)，新稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品責(zé)任涵蓋了門診醫(yī)療、住院醫(yī)療、長(zhǎng)期護(hù)理、健康管理、特藥及特定醫(yī)療器械等一攬子健康保障，有效滿足居民多元化的醫(yī)療保障需求，激發(fā)居民參保意愿，居民參保率有望大幅提升。

平安健康險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，“政策性產(chǎn)品對(duì)人身保險(xiǎn)公司所有者權(quán)益、償付能力充足率等提出明確要求，確保經(jīng)營(yíng)主體具備相應(yīng)的服務(wù)能力。”

首批上線的新稅優(yōu)健康險(xiǎn)到底有啥亮點(diǎn)，消費(fèi)者購(gòu)買又有哪些注意事項(xiàng)？

今年26歲的李先生，是一位來(lái)自北京的國(guó)企員工，他在支付寶平臺(tái)購(gòu)買了一款可保終身的互聯(lián)網(wǎng)專屬稅優(yōu)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品，成為國(guó)內(nèi)個(gè)人稅收優(yōu)惠型健康保險(xiǎn)新政發(fā)文后的第一單。李先生投保選擇20年交，每年交2400元，累計(jì)交費(fèi)4.8萬(wàn)元。他的個(gè)稅稅率為20%，在交費(fèi)期內(nèi)每年可申請(qǐng)退稅480元，累計(jì)可省稅9600元。

早在2016年1月1日，為促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，在監(jiān)管部門指導(dǎo)下，商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅政策試點(diǎn)在全國(guó)31個(gè)城市啟動(dòng)試點(diǎn)，2017年7月推廣至全國(guó)。

今年7月初，為推動(dòng)稅優(yōu)健康險(xiǎn)惠及更多人民群眾，國(guó)家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)了《關(guān)于適用商業(yè)健康保險(xiǎn)個(gè)人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關(guān)事項(xiàng)的通知》（以下簡(jiǎn)稱“《通知》”），將適用個(gè)稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大，并可為配偶、父母等家庭成員投保，該《通知》自今年8月1日起正式實(shí)施。

“本次改革將稅優(yōu)健康險(xiǎn)產(chǎn)品范圍擴(kuò)大到長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)，用稅收減免政策助力商業(yè)護(hù)理險(xiǎn)發(fā)展，激發(fā)護(hù)理險(xiǎn)產(chǎn)品創(chuàng)新供給，實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售護(hù)理險(xiǎn)的重大突破，是保險(xiǎn)行業(yè)的重大利好。”人保健康總精算師溫家振介紹稱，基于人保健康長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的行業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)，公司針對(duì)消費(fèi)者生命周期內(nèi)不同階段護(hù)理需求的不同和護(hù)理險(xiǎn)產(chǎn)品適用場(chǎng)景的不同，為不同年齡段設(shè)置了差異化、有針對(duì)性的護(hù)理保障，開發(fā)了終身護(hù)理險(xiǎn)和定期護(hù)理險(xiǎn)兩款稅優(yōu)長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)產(chǎn)品。

《每日經(jīng)濟(jì)新聞》記者注意到，首批上線的新稅優(yōu)健康險(xiǎn)包含長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)及疾病保險(xiǎn)等多個(gè)稅優(yōu)險(xiǎn)種，其中醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品數(shù)量最多。首批上線的險(xiǎn)企中，以人保健康險(xiǎn)推出的產(chǎn)品數(shù)量和種類最多，包含5款醫(yī)療險(xiǎn)、4款護(hù)理險(xiǎn)和1款重疾險(xiǎn)產(chǎn)品。

平安健康險(xiǎn)本次開發(fā)了兩款產(chǎn)品。據(jù)悉，產(chǎn)品亮點(diǎn)有三個(gè)方面：一是長(zhǎng)期保證續(xù)保，產(chǎn)品穩(wěn)定可靠；二是0免賠，沒(méi)有報(bào)銷門檻；三是身體狀況不好的納稅人也能買，涵蓋既往癥治療的報(bào)銷。

“稅優(yōu)健康險(xiǎn)的推動(dòng)將不斷促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，豐富既往癥和中老年人等人群的保險(xiǎn)保障，對(duì)整個(gè)商業(yè)健康市場(chǎng)有著正面和積極的作用。”平安健康險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人表示。

太平洋健康險(xiǎn)推出的稅收優(yōu)惠型醫(yī)療險(xiǎn)產(chǎn)品，針對(duì)肺癌、肝癌等多種癌癥，還實(shí)現(xiàn)了零免賠，最高可賠付800萬(wàn)元。據(jù)介紹，產(chǎn)品覆蓋了0-70周歲的人群，確保高齡人群可以無(wú)憂投保。此外，慢性病人群也可以正常投保。

“此次改革最大的亮點(diǎn)還是覆蓋面的擴(kuò)展，包括產(chǎn)品范圍、被保險(xiǎn)人群體等，人群上則由個(gè)人向家庭擴(kuò)展。”太平洋健康險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，該產(chǎn)品還提供了“家庭單”折扣，2位及以上家庭成員共同投保即可享受95折。

螞蟻保相關(guān)負(fù)責(zé)人表示，從產(chǎn)品類型來(lái)看，防癌醫(yī)療險(xiǎn)的投保門檻較低，對(duì)健康要求限制較少，可報(bào)銷癌癥的治療費(fèi)用，適合高齡老人及亞健康群體投保；而終身護(hù)理險(xiǎn)產(chǎn)品設(shè)計(jì)靈活，兼具護(hù)理保險(xiǎn)保障和資金增值的功能，既能在退休前進(jìn)行長(zhǎng)期資金規(guī)劃，又能在退休后給到全面的護(hù)理保障。

根據(jù)規(guī)定，購(gòu)買“稅優(yōu)健康險(xiǎn)”的投保人，除了能獲得相應(yīng)的保險(xiǎn)保障外，個(gè)人在當(dāng)年（月）計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)，還可以享受個(gè)人所得稅抵扣減免，稅前即可扣除，限額2400元/年（200元/月）。

據(jù)了解，消費(fèi)者如需購(gòu)買稅優(yōu)產(chǎn)品，其購(gòu)買流程與其他產(chǎn)品一致。在個(gè)稅抵扣上，《通知》明確了商業(yè)健康保險(xiǎn)信息平臺(tái)為投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)的投保人建立唯一的稅優(yōu)健康險(xiǎn)信息賬戶，生成唯一的識(shí)別碼，用于歸集和記錄投保人投保的所有稅優(yōu)健康險(xiǎn)相關(guān)信息。這也意味著，購(gòu)買稅優(yōu)健康險(xiǎn)進(jìn)行個(gè)稅抵扣也將更加便捷。

螞蟻保相關(guān)負(fù)責(zé)人舉例稱，假設(shè)北京市民小王每月扣除“五險(xiǎn)一金”后薪資是12000元，按照國(guó)家規(guī)定，月工資在8000-17000之間的，個(gè)人所得稅稅率為10%。投保稅優(yōu)健康險(xiǎn)后，小王除了獲得相應(yīng)健康保障外，每年實(shí)際可額外減免的個(gè)稅金額=年交保費(fèi)（最高不超過(guò)2400）*10%，也就是小王最高每年能省240元的稅。按照這一計(jì)算公式，如果年保費(fèi)增加或者個(gè)人所得稅率提高，那能減免的個(gè)稅金額也會(huì)相應(yīng)變多。

投保成功后，小王的保單上將顯示專屬的“稅優(yōu)識(shí)別碼”，明年3月1日至6月30日期間，在“個(gè)人所得稅”App上進(jìn)行年度納稅申報(bào)時(shí)，輸入“稅優(yōu)識(shí)別碼”后即可抵扣個(gè)稅。

“網(wǎng)上投保后很快就獲得了稅優(yōu)識(shí)別碼，屆時(shí)報(bào)稅時(shí)填到個(gè)稅app就可以了，很便捷。”李先生也表示，產(chǎn)品可以完全享受稅收優(yōu)惠。

根據(jù)稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政《通知》，調(diào)整后的稅優(yōu)健康險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)了兩個(gè)“擴(kuò)大”。第一，適用于個(gè)稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險(xiǎn)范圍擴(kuò)大，涵蓋醫(yī)療保險(xiǎn)、長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)，大眾可選擇的保險(xiǎn)種類更加豐富。

第二，被保險(xiǎn)人群體也進(jìn)一步擴(kuò)大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。既促進(jìn)多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)，又豐富了既往癥和老年人等人群的保險(xiǎn)保障。

同時(shí)，《通知》為體現(xiàn)惠民性，還給出了“兩限一不限”。“兩限”，一是指《通知》設(shè)置了較高的醫(yī)療保險(xiǎn)賠付率要求，從政策層面保證了稅優(yōu)醫(yī)療險(xiǎn)較高的性價(jià)比。

根據(jù)《通知》要求，醫(yī)療保險(xiǎn)產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標(biāo)低于精算假設(shè)的80%，人身保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取調(diào)整改進(jìn)措施，醫(yī)療保險(xiǎn)業(yè)務(wù)三年累計(jì)綜合賠付率指標(biāo)低于65%的，除采取上述措施外，人身保險(xiǎn)公司報(bào)送該類產(chǎn)品時(shí)，應(yīng)當(dāng)提交費(fèi)率合理性說(shuō)明材料，說(shuō)明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)并經(jīng)公司董事會(huì)審議。

二是新增了最低保險(xiǎn)期限，醫(yī)療保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長(zhǎng)期護(hù)理保險(xiǎn)和疾病保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期間不低于5年，從政策層面保證了稅優(yōu)健康險(xiǎn)保險(xiǎn)保障的長(zhǎng)期性。

“一不限”是《通知》不再要求稅優(yōu)健康險(xiǎn)使用示范條款，將產(chǎn)品設(shè)計(jì)交給市場(chǎng)主體，保險(xiǎn)公司可根據(jù)消費(fèi)者的需求，享有更大的產(chǎn)品設(shè)計(jì)自主權(quán)和產(chǎn)品創(chuàng)新空間。

在平安健康險(xiǎn)相關(guān)負(fù)責(zé)人看來(lái)，稅優(yōu)健康險(xiǎn)新政有以下幾大特點(diǎn)：一是產(chǎn)品覆蓋面擴(kuò)大，人群上從投保人擴(kuò)展到投保人的家庭；保險(xiǎn)產(chǎn)品上，除了醫(yī)療險(xiǎn)還增加了長(zhǎng)護(hù)險(xiǎn)和重疾險(xiǎn)。

二是產(chǎn)品保障更強(qiáng)，新政允許人身保險(xiǎn)公司針對(duì)既往癥人群設(shè)置不同的保障方案；保險(xiǎn)保障期間也傾向于長(zhǎng)期保證，產(chǎn)品穩(wěn)定性更好。

三是流程優(yōu)化，讓個(gè)人客戶可以簡(jiǎn)潔、順滑地進(jìn)行投保和稅收抵扣的操作，大大增強(qiáng)了客戶的投保意愿，也將進(jìn)而增加險(xiǎn)企開發(fā)稅優(yōu)產(chǎn)品的積極性。

此外，產(chǎn)品設(shè)計(jì)更加市場(chǎng)化、自由化。產(chǎn)品不再設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化條款，只對(duì)既往癥人群設(shè)置承保要求，其他產(chǎn)品設(shè)計(jì)內(nèi)容都交給保險(xiǎn)公司。

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