稅優險有哪些保險產品、稅優險怎么抵扣個人稅

可抵個稅，稅優保險為何還是“溫吞水”

“商業保險也能和房貸一樣抵扣個稅，以前一直都不知道呢。”1月7日，在漢口一家外企工作的李女士申報個人所得稅“專項扣除”時，感到一陣驚喜。

什么樣的商業保險可以抵扣個人所得稅？一年能夠少交多少稅呢？

能否抵扣，看有無納稅識別碼

最近，個稅扣除申報讓很多人忙得不亦樂乎。很多人研究1月1日開始實施的《個人所得稅法實施條例》后發現，除子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息或者住房租金、贍養老人外，商業保險也可以用來抵個稅。

那么，哪些保險屬于個稅優惠范圍？《條例》中明確規定，“購買符合國家規定的商業健康保險、稅收遞延型商業養老保險的支出，可以依法扣除。”

“我之前買了商業保險，是不是可以少交個稅了，能少交多少？”不少人得知商業保險可進行個稅扣除后，第一時間產生了這樣的疑問。不過，要讓一般商業保單持有者失望的是，絕大多數商業保險并不能享受個稅扣除。

什么樣的商業保險，才能抵個稅呢？目前只有稅優健康險、稅收延遲養老險兩種保險可以享受個稅抵扣。

稅優健康險是我國首個可以用來扣除個稅的商業保險產品。2016年1月1日起，個人稅優健康保險在包括武漢在內的全國31個試點城市正式啟動。試點一年半后，2017年7月1日，稅優健康險已在全國范圍內推廣。而稅延養老險目前僅在上海、福建、蘇州工業園三地試點。

判斷能不能抵扣個稅，有一個簡單的方法：如果保單上有“稅優識別碼”，就是可以抵扣個稅的商業保險，如果沒有這個識別碼，則不能抵扣。稅優識別碼也是稅務機關為納稅人辦理個稅抵扣的主要憑證。

早在兩年多前，湖北就有人享受到了商業保險扣除個稅。2016年，華中大數據交易所的7名員工，在陽光人壽保險湖北分公司成功投保稅收優惠型健康保險，成為湖北首批稅優健康險客戶。

購買了這種保險后，如何進行抵扣？據了解，一般來說，個人向單位提供保單憑證，單位在扣繳個人所得稅時進行稅前扣除，并同時填報《商業健康保險稅前扣除情況明細表》提交至稅務機關。

想買稅優健康險，并不容易

除了可以抵扣個稅外，單純從保險角度來說，稅優健康險也有較強的吸引力。與一般商業健康保險相比，稅優健康險不會因為被保險人的病史而拒保，可以帶病投保，且不設置等待期，保險公司保證可以續保。

哪里可以買稅優健康險？

湖北日報全媒記者了解到，目前湖北市場上，人保健康險、陽光人壽、中國人壽等20余家公司有稅優健康險經營資質。但事實上，個人想買到稅優健康險并不容易。

記者咨詢一家業務規模排名前三的人身險公司了解到，該公司雖然有相關稅優健康險產品，但并未在湖北市場銷售。而在陽光人壽官方網站上，記者看到，稅優健康險僅開放“團體單位投保”，尚未開放“個人投保申請”通道。

據介紹，目前開展稅優健康險業務的保險公司，一般都是面向單位客戶，進行團體銷售，極少針對個人銷售。即使有少數公司開放個人銷售渠道，購買手續也較為復雜，需要提交個人所得稅繳納證明，并提供單位營業執照復印件、醫保卡證明和單位納稅識別號。

優惠金額不大，屬于方向激勵

購買了“稅優健康險”，能少交多少個人所得稅呢？

根據相關文件，購買“稅優健康險”享受個稅優惠，按照每年2400元，即每月200元的標準對應納所得稅額在稅前扣除。

假如扣除“五險一金”后月工資為1萬元，目前享受2000元的附加專項扣除，每月應納稅額為195元。如果購買了稅優健康險，每月增加200元扣除，應納稅額則為175元。也就是說，一個月少交了20元的稅，一年少交240元。

從抵扣個人所得稅上來說，每月僅是少交20元的個稅，對許多人來說吸引力有限。此外，保險公司在這一產品的營銷上也并不是非常賣力，宣傳推廣力度不大，許多人對此還相當陌生。究其原因，在于這一產品屬于微利產品，有的公司怕影響其他商業健康險的銷售，造成了“稅優健康險”不溫不火的局面。

方正證券分析師認為，推行商業保險抵扣個人所得稅政策，是對商業保險補充社保的方向激勵，隨著試點面的拓寬，將來仍有很大的發展空間。

業內專家認為，商業保險對政策性保障類保險，有補充作用。隨著近期個稅抵扣政策引發全民關注，人們的保險意識會有所增強，也將有更多單位以團購方式購買“稅優健康險”等保險，而隨著市場熱度的提升，本著薄利多銷原則，保險公司也會加大此類保險的營銷力度。

(責任編輯：程宇楠)

買保險也可抵扣個稅，“稅優系”產品扎堆上新

極目新聞記者 徐蔚

2023年度個稅匯算將于6月底截止，近期，多家保險公司上新“稅優系”保險產品（含稅延型保險產品），包括稅優醫療險、稅優長護險、專屬商業養老保險等。消費者購買這類保險產品，可以抵扣個人所得稅。

業內人士認為，在消費者、保險公司和監管部門的多方合力之下，“稅優系”保險產品市場還有很大的發展潛力，對促進險企業務發展，完善我國醫療養老保障體系以及對消費者個人享受稅優政策，都大有裨益。

多家公司推出“稅優系”產品

5月份以來，多家保險公司連續推出“稅優系”保險產品。例如，太平人壽發布2024稅優商業健康保險——太平惠鑫保護理保險；平安人壽宣布推出其首批稅優健康險產品——“e萬家”稅優醫療險和“智盈倍護”稅優護理險。同時，保險中介平臺也“上新”多款稅優健康險，如中荷歲歲享護理險、陽光壽C養老年金險、中英福臨門養老保險等。

“智盈倍護”和“惠鑫保”均支持0周歲至70周歲投保，前者保障終身，后者保障至被保人年滿100周歲后的首個保單周年日0時。保險責任方面，兩款產品均有一次性護理保險金或身故保險金，這也是市場上多數產品的標配。值得一提的是，“惠鑫保”還包含限定次數的長期護理保險金。

據了解，我國針對稅優健康險、稅優養老險的政策，經過近十年的發展，已經逐漸從試點走向成熟。

2015年，財政部、國家稅務總局、原印發《關于實施商業健康保險個人所得稅政策試點的通知》，從此拉開了稅優健康險的序幕。2016年1月1日，該險種開始試點；同年3月4日，人保健康簽出國內稅優健康險第一單。2017年7月1日，試點政策在全國推廣實施。

2023年7月，國家政策持續加碼。金融監管總局發布的《關于適用商業健康保險個人所得稅優惠政策產品有關事項的通知》，將稅優健康險產品范圍由單一的醫療保險擴展到醫療保險、長期護理保險和疾病保險三種。同時，還突破了被保險人必須是本人才可以享受個稅優惠的限制。投保人對本人還有父母、配偶、子女投保的商業健康險也能享受相應的稅收政策優惠。

今年5月，國家金融監督管理總局發布《關于銀行業保險業做好金融“五篇大文章”的指導意見》，其中也提到，豐富稅優健康保險產品供給，讓相關政策惠及更多人民群眾。

資深保險經紀人孫雅杰稱，稅優健康險是一種具有全面保障和稅收優惠特點的健康保險產品，未來“稅優系”保險產品可能會向長護險、疾病險和醫療險方向發展，增強人民群眾的獲得感、幸福感和安全感。

消費者如何進行抵稅

當前，2023年度個人所得稅匯算已經接近尾聲，消費者普遍關心如何抵稅。

孫雅杰接受極目新聞記者采訪時介紹，從“稅優系”保險產品的節稅效果來看，消費者投保稅優健康險之后，所繳納的保險費可以在當年（月）計算應納稅所得額時予以稅前扣除，每年最多可抵稅額2400元。同時，在個人養老金制度方面，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除。

以某款互聯網稅優護理險為例，假設一位月收入2萬元的40歲男性投保，每年交2400元，交10年保終身。月收入2萬元對應的個人所得稅稅率是20%，可以享受每年480元的個人所得稅減免（2400元*20%=480元）。這意味著投保人實際上每年交的保費為1920元。

在“稅優系”保險產品擴容、常態化運行的同時，適用于個稅申報的流程也越來越簡便。個稅申報的操作非常便捷，全程電子化。例如，消費者購買稅優健康險后，在電子保單中會顯示稅優識別碼，在個人所得稅App申報界面中的“其他扣除項目”中選擇“商業健康險”，將稅優識別碼復制粘貼后根據提示操作即可完成申報；個人養老金的稅優申報則更簡單，在個人所得稅App進入“個人養老金扣除管理”，點擊“一站式申報”即可自動查詢驗證憑證，確認憑證信息后，即可完成個人養老金信息的扣除提交。

抵稅時消費者應當注意的是，本年度投保的稅優健康險，可在次年申報時用于抵稅。這意味著，如果今年購買的稅優健康險，要等到明年才能抵稅。此外，要辨別一款商業健康保險產品是否可以享受個人所得稅政策，主要看保單憑證上是否注明稅優識別碼。

（來源：極目新聞）

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